Se hai un tradizionale IRA, il Servizio Revenue Interno (IRS) non ti permetterà di lasciarlo inedito per sempre. Una volta raggiunto l'età 70-1 / 2, rientri nelle regole di distribuzione minime necessarie (RMD). Questi richiedono di prendere una certa somma dai piani tradizionali IRA, profitto, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b), SEP e alcuni altri piani di pensionamento meno comuni. Non si applica a Roth IRA mentre il proprietario sta ancora vivendo.

La quantità di distribuzione dipende da un certo numero di fattori, ma per ora concentriamo su come dovresti prenderla. Qual è il modo più redditizio? Abbiamo chiesto ad alcuni consiglieri finanziari di pesare.

Cash or Stock?

Dovresti prendere il tuo RMD ottenendo il denaro o il trasferimento di un altro account? Secondo Michael J. Garry, amministratore delegato e chief compliance officer della Yardley Wealth Management, non importa per fini fiscali. "Di solito è poco, se del caso, l'efficienza fiscale aggiunta, prendendo distribuzioni in natura invece di contanti. Tutto ciò che viene fuori viene tassato quando viene distribuito e non ci sono utili incorporati né sulla distribuzione in denaro o in natura. “

Egli continua, "Perché non c'è vantaggio, è di solito più facile da prendere in contanti. Il vantaggio è che si può prendere esattamente l'importo necessario, cosa che non è sempre possibile se si prende una distribuzione in natura di azioni o di un fondo comune. "

Offre due eccezioni, però:" In primo luogo, se non hai alcun denaro nell'IRA e sia un mercato azionario depresso o una tua azienda a lungo termine favorita è depresso, potrebbe essere meglio prendere una distribuzione in natura piuttosto che vendere qualcosa a un prezzo depresso. Non aiuterà con le tasse, ma potrebbe essere la migliore decisione di investimento. “

"L'altra eccezione", dice, "è se si tiene un apprezzato stock aziendale in un piano di pensionamento aziendale e si desidera utilizzare le regole di apprezzamento netto non realizzato (NUA). Poi prenderai le tasse, pagherai le imposte sulla base dei costi alle normali imposte sul reddito e pagherai i tassi di plusvalenza a lungo termine sul resto dell'apprezzamento (sia che tu vendi immediatamente o in futuro). "

Dare alla carità

Se dovete prenderla, potresti donarla. Wayne Bland, consulente finanziario e consulente per il piano di pensione con i consulenti di Metro Retirement Plan di Charlotte, NC, afferma: "Per i clienti che non hanno bisogno del loro RMD per vivere e desiderano abbassare le tasse, considero una distribuzione qualificata di beneficenza . QCDs soddisfano automaticamente le distribuzioni minime richieste nell'anno in cui il QCD viene fatto. L'IRS consente trasferimenti diretti annuali ad una carità qualificata fino a 100.000 dollari di risparmi fiscali IRA risparmiati."

Come utilizzare la regola QCD per ridurre le tasse fornisce ulteriori dettagli. Attendere fino al 1 aprile?

Michael Tove Ph. D., presidente e fondatore di AIN Services a Cary, NC, afferma: "La legge consente a qualcuno che inizia a RMD la prima volta (dopo aver raggiunto l'età di 70-1 / 2) RMD fino al 1 ° aprile dell'anno successivo. "Ma continua a dire che probabilmente non è l'idea migliore di aspettare, perché la persona dovrà prendere due RMD nello stesso anno, che potrebbe generare tasse più elevate e avere un impatto sul reddito della sicurezza sociale.

Fornisce anche un altro esempio: "Supponiamo che un contribuente che sia 70-1 / 2 (o prima) il 31 dicembre dell'anno in corso ha un'IRA in valore di $ 100.000. Il RMD sarà di $ 3, 650 Per scopi di questa illustrazione, supporre che l'account IRA non cresca né cada oltre la rimozione del RMD stesso. Se il valore di $ 3, 650 RMD viene effettuato entro il 31 dicembre, o al 31 dicembre, il valore del conto alla chiusura del 31 dicembre è di $ 96,350. Il RMD per l'anno successivo sarà di $ 3, 636. Tuttavia, se il primo RMD di $ 3 , 650 è preso in qualsiasi momento dal 2 gennaio al 1 ° aprile, il RMD dovuto per quel secondo anno si basa su $ 100 000 e sarebbe $ 3, 774. "

Continua," Prendendo il primo RMD dopo il 31 dicembre, sebbene permesso dalla legge, risulta che il secondo RMD è inutilmente aumentato di 138 dollari. Questo non può essere molto nel grande schema delle cose, ma il denaro è denaro. E la quantità totale di distribuzione riportata nel secondo anno è salita da $ 3, 774 a $ 7, 286. Infine, considerando che l'IRA media in questo paese è più vicina a $ 300.000, ognuno di questi morsi è triplicato di dimensioni. "

La linea inferiore

Tutti i consiglieri che abbiamo chiesto hanno concordato che, oltre all'uso del QCD, c'è poco che puoi fare per evitare di pagare le tasse. Tove dice: "Non esiste una forma fiscale più efficiente per prendere RMD. La distribuzione viene riportata annualmente sul modulo 1040 come reddito imponibile. Che si prenda mensilmente, trimestrale o annuale non fa alcuna differenza. "(Per ulteriori informazioni, vedere

Come calcolare le distribuzioni minime richieste e Suggerimenti principali per ridurre le minime minime richieste .)