I dirigenti e altri dipendenti chiave della società che sperano di espandere le attività di pensionamento al di là del loro 401 (k) o dell'IRA possono trovare la risposta in un piano pensionistico supplementare (SERP). Questo tipo di piano di risarcimento differito non qualificato è stato progettato per offrire ulteriori prestazioni pensionistiche una volta raggiunto i limiti massimi consentiti da altri piani qualificati. La comprensione della loro struttura e funzione può aiutare a decidere se un piano supplementare si adatta con la tua strategia di pensionamento generale.

I piani di pensionamento supplementari executive possono variare da un datore di lavoro all'altro, ma generalmente seguono lo stesso insieme di linee guida. Il datore di lavoro determina come verrà stabilito il piano; quanto contribuirà e quali sono i contributi di tali contributi; e come le distribuzioni del piano vengono erogate ai dipendenti partecipanti.

Quando un SERP è impostato come piano a benefici definiti, il dipendente riceve una somma forfettaria o una rendita al momento della pensione, pari ad una percentuale determinata del compenso medio del lavoratore per la vita. Un SERP a contribuzione definita consentirebbe contributi regolari a un conto personale del singolo dipendente. Questi fondi sarebbero investiti per conto del dipendente finché i fondi non saranno pagati al momento della pensione. Il denaro può anche essere ritirato in caso di disabilità o dal beneficiario del piano partecipante alla morte del partecipante. (Vedi:

importo forfettario versus pagamenti regolari pensione.

)

In termini di finanziamento delle SERP, l'assicurazione sulla vita è un'opzione che molte aziende si rivolgono. Il tuo datore di lavoro esegue una politica di assicurazione sulla vita in denaro e si nomina come beneficiario. Durante la vita, il datore di lavoro si avvale del valore in denaro per finanziare il tuo account SERP. Quando si raggiunge l'età normale di pensionamento, è possibile iniziare a fare i prelievi.

Come i piani SERP beneficiano dei dipendenti

Ci sono poche ragioni diverse per cui si potrebbe desiderare aggiungere un piano pensionistico supplementare ai tuoi conti pensionistici esistenti. Innanzitutto, stai accumulando fondi su base fiscale differita e le distribuzioni prima dell'età di 59 anni non sono soggette alla penalità di prelievo anticipato del 10%. Se il tuo datore di lavoro utilizza l'assicurazione sulla vita per finanziare il tuo conto, non dovrai preoccuparti se si stanno mettendo abbastanza soldi nel piano per coprire il tuo futuro atteso futuro.

Poiché il datore di lavoro assume la responsabilità di finanziare il piano, non è obbligato a rinviare ogni giorno il tuo stipendio o il denaro bonus. Il fatto che i SERP rientrano nell'ambito dei piani di risarcimento differenziati non qualificati significa anche che non sono soggetti alle stesse restrizioni IRS sui limiti di contribuzione annuale come un 401 (k) o un altro piano qualificato.Infine, se qualcosa dovesse accadere a te, il tuo coniuge o altri beneficiari sarebbero in grado di trarre il reddito della rendita o un beneficio di sopravvissuto forfettario in modo che i fondi non andassero a sprecare.

La tassazione dei piani pensionistici supplementari

Una cosa da pesare attentamente prima di iscriverti a un piano pensionistico supplementare è il modo in cui potrebbe influenzare le tue imposte. I piani pensionistici complementari sono tax-deferred, il che significa che non pagherai le tasse sul denaro fino a quando non ritiri i fondi in pensione. Il versamento selezionato influenzerà le tue imposte. La scelta di una somma forfettaria permetterebbe di pagare le imposte dovute in una sola volta, lasciando i fondi rimanenti per essere inclusi nel tuo reddito da pensione. L'opzione per pagamenti regolari mensili della rendita consentirà di estendere la tassazione. Se non sei sicuro di quale percorso è meglio, esegui i numeri in entrambi gli scenari per vedere quanto stai pagando in tasse. Se il tuo piano a lungo termine include i prelievi da conti privilegiati, la diffusione dei pagamenti da un SERP nel tempo può provocare più reddito dopo le imposte.

La linea di fondo

Un piano di previdenza supplementare potrebbe significativamente aggiungere i tuoi risparmi se stai pensando di attaccare con il tuo datore di lavoro per il lungo raggio. Questi piani potrebbero essere più attraenti se stai costantemente aggiornando i tuoi altri conti pensionistici, ma è comunque possibile raccogliere alcuni vantaggi anche se non lo sei. Prendi in considerazione quanto più sei in grado di risparmiare e pesare che contro l'impatto di ogni responsabilità fiscale aggiunta quando decidi se una SERP è giusta per te.