La maggior parte degli investitori non dovrebbe acquistare unità in una società controllante principale, o MLP, nei loro conti pensionistici. I MLP offrono diversi vantaggi fiscali distinti che non vengono realizzati se sono in conti pensionistici. Infatti, potreste incorrere in pene fiscali detenendo unità di un MLP in un IRA o un conto individuale di pensione.
MLPs sono entità ibride che attraversano la struttura di proprietà di una società a responsabilità limitata con la liquidità di un normale stock. Le MLP emettono unità piuttosto che azioni, che spesso vengono scambiate sugli scambi. Gli investitori che acquistano unità sono i partner limitati e l'attività è gestita dai partner generali. I MLP possono essere utili per i pensionati, poiché spesso pagano dividendi ben distribuiti trimestrali, ma non dovrebbero essere detenuti in IRA.
I MLP sono trattati in modo univoco per fini fiscali in quanto sono entità pass-through. Il reddito non viene tassato a livello aziendale. Invece, tutti i redditi, le spese e le passività vengono trasmessi ai partner. Le distribuzioni di dividendi sono considerate restituzioni di capitale e pertanto non sono tassate fino a quando l'investitore non vende le quote. Questo flusso di reddito fiscalmente differito è attraente per molti investitori. Tuttavia, il reddito del dividendo non è fiscalmente differito se è detenuto in un'IRA.
L'IRS definisce dividendi da MLP detenuti in IRA come reddito imponibile non correlato, o UBTI. Il ragionamento è che l'IRA è un partner limitato nel MLP possedendo le unità. Lo "scopo commerciale" dell'IRA è la pensione. I dividendi dei MLP sono definiti come non correlati allo scopo aziendale dell'IRA e sono imponibili nell'esercizio fiscale in cui sono realizzati. Mentre c'è una deduzione per i primi $ 1 000 di qualsiasi UBTI, i valori al di sopra del livello di detrazione sono tassati. Pertanto, la detenzione di unità MLP in un'IRA sconfigge fondamentalmente lo scopo di fornire un flusso di entrate fiscalmente differito.
AD:Quanta parte del mio totale attivo devo mantenere nel mio conto del mercato monetario?
Investire una parte del totale delle attività in una posizione di cassa come un conto sul mercato monetario consente agli investitori l'accesso a fondi in caso di emergenza.
Dovrei iniziare a prendere il mio RMD in base all'importo nel mio account quando giriamo a 70. 5?
Perché il tuo saldo potrebbe essere cambiato dal 31 dicembre alla data di 70 anni. 5, utilizzando tale saldo potrebbe comportare un calcolo impreciso. Per giocare in modo sicuro, è necessario calcolare la distribuzione minima richiesta (RMD) in base al saldo del tuo conto al 31 dicembre dell'anno precedente.
Quali documenti dovrei essere pronti nel caso in cui il mio partner o io dovrei morire?
La pianificazione della proprietà è uno di quegli argomenti che la maggior parte delle persone evita di affrontare finché non sono costretti. A causa di questo, molte persone si trovano in un legame quando una persona amata passa via. Avendo un up-to-date piano immobiliare, nonché mantenendo i documenti chiave ben organizzati, è possibile assicurare che il vostro partner o eredi non siano sovraccarichi in un momento di perdita. Sarebbe opportuno avere una "cartella di pianificazione immobiliare"