Una rendita annuale di beneficenza (CGA), come il nome implica, è sia un dono deducibile dalle tasse e una rendita reddituale. È un modo per trarre beneficio da un'organizzazione di beneficenza o senza scopo di lucro il cui lavoro si sostiene, pur sostenendo ancora tu e il tuo parente. La scelta del meglio comporta la scelta di un'istituzione con entrambi obiettivi valorosi e termini finanziariamente accettabili.

Da non confondere con le fiduciarie di beneficenza, una rendita di beneficenza da regalo è fondamentalmente un contratto (come tutte le rendite). In cambio del trasferimento irrevocabile del tuo dono di denaro contante, titoli negoziabili o altre attività, l'organizzazione di beneficenza accetta di pagare (aka l'annuitant) e / o il vostro beneficiario designato un importo fisso per la vita.

Importante, i pagamenti per la rendita, che sono parzialmente esenti da imposte, sono supportati da tutti i beni dell'associazione e continuano fino alla morte della tua e del vostro beneficiario, indipendentemente dall'esecuzione dell'investimento del tuo regalo.

Tipi di rendita di beneficenza per i beni di beneficenza

In generale, esistono tre tipi di rendita annuale di beneficenza (anche se non tutti gli stati lo permettono).

Annuità di rendimento immediato

• : il pagamento all'annotazione inizierà subito dopo la presentazione del dono. L'accordo più comune è pagamenti trimestrali, ma possono essere mensili, semestrali o annuali. Annuity di rendimento differito
• (aka Annuity Gift Award): L'annuitant inizia a ricevere pagamenti in una data futura, scelto dal donatore. I pagamenti possono essere mensili, trimestrali, semestrali o annuali e devono iniziare più di un anno dalla data del contributo. Annuità flessibile del regalo:
• L'annuitant non designa una data di inizio dei pagamenti immediatamente, preferendo invece mantenerlo aperto per un futuro (quando egli passa, per esempio). Naturalmente, quanto più vecchio è l'annuitant quando i pagamenti iniziano, maggiori saranno i pagamenti. All'interno di tre tipi di rendita di beneficenza, ci sono normalmente tre opzioni di pagamento:

Singola vita

, pagata a una persona per la sua vita

• Due vite in successione , pagato a una persona e poi a una seconda persona se quella persona supera il primo
• congiunto e sopravvissuto , che consiste in somme uguali versate a due persone contemporaneamente fino a quando uno non muore; l'importo complessivo viene quindi versato al sopravvissuto
• Scelta della carità

A partire dal 2009, il Consiglio americano sulle redditi da regalo (ACGA) stima che almeno 4 milioni di organizzazioni caritative offrono rendite regalo. Conoscere e comprendere le migliori pratiche consigliate da ACGA costituiscono un ottimo punto di partenza per la valutazione delle potenzialità di beneficenza (per maggiori informazioni, vedere

Differenze tra fondazioni private e benefiche pubbliche

). L'ACGA raccomanda che le organizzazioni benefiche: 1. Conformi i regolamenti statali

Ciò include la fornitura di una dichiarazione di divulgazione ai potenziali donatori prima che sia stabilita una rendita e conformi a tutti i requisiti di reporting statale.

2. Specificare le risorse che saranno accettate

Mentre i titoli in contanti e apprezzati sono i regali più comuni, alcune organizzazioni di beneficenza accettano anche immobili, proprietà personali tangibili e altri tipi di interessi immobiliari.

3. Stabilire i minimi di età per le rendite immediate e differite

L'età media dei beneficiari di rendita immediata nel 2009 è stata di 79. Molte carità richiedono che gli annuiti siano almeno 60 anni per ricevere pagamenti immediati o per aver raggiunto tale età per iniziare a ricevere pagamenti differiti . La designazione di qualcuno di età inferiore ai 60 anni, dice ACGA, può creare problemi sia per il donatore che per la carità: i pagamenti fissi non si adattano all'inflazione, che da decenni potrebbe seriamente consumare il loro valore reale e la durata del tempo in cui l'annuitante riceverà pagamenti potrebbe esaurire il regalo originale.

4. Stabilire le dimensioni minime del regalo e gli orari dei tassi

Per molte organizzazioni caritative, il dono minimo richiesto per una rendita è di $ 10.000 o più. Il programma di tariffazione ACGA suggerito (che è possibile vedere qui) è progettato per ottenere un residuo di almeno il 50% del dono originale per la carità. ACGA rileva che il presupposto residuo del 50% presuppone che nulla verrà utilizzato per scopi di beneficenza finché l'obbligo di pagamento non sia terminato.

5.

Comunicare regolarmente con donatori e concedenti

Le comunicazioni possono includere newsletter, inviti a eventi speciali e così via. Inoltre, ogni promessa che il tuo regalo sarà dedicato ad uno scopo specifico dovrebbe essere onorato, e si dovrebbe essere aggiornato sullo stato di avanzamento. Mettere i vostri soldi dove il tuo cuore è

La stragrande maggioranza (97,3% nel 2009) delle organizzazioni di beneficenza ha riferito di "sempre o di solito seguire le tariffe suggerite da ACGA" per i pagamenti di rendite. Alcune organizzazioni offrono tassi più alti. Se si sta valutando, è prudente assicurarsi che le sue tariffe siano conformi alle normative statali applicabili. Un'organizzazione che offre tariffe più basse di quelle suggerite da ACGA dovrebbe essere considerata con esame - soprattutto perché i tassi ACGA sono conservatori per cominciare.

Diciamo che si dispone di un destinatario per la tua generosità in mente - una fondazione di comunità, università o altro tipo di entità caritatevole. Se è così, vai al sito web appropriato o altrimenti contatta:

Chieda se la carità offre CGA. Se lo fa, continua. Se no, cercare un'altra carità.

Scopri se segue le migliori pratiche ACGA (incluse le tariffe suggerite) e se no, chiedete le linee guida e le tariffe a cui aderisce.

• Non esiste un elenco completo delle organizzazioni di beneficenza che offrono queste rendite, ma l'elenco di sponsor ACGA consta interamente di organizzazioni che lo fanno.
• Quando ha senso

Un rendita di beneficenza da regalo non è per tutti.Probabilmente non è nemmeno per la maggior parte delle persone. Ma puoi essere un candidato se:

siete in un elevato livello fiscale

non hanno eredi (o avete già preso adeguate disposizioni per quelle che avete)

• sono in buona salute
• hanno apprezzato beni in un conto imponibile e potrebbe utilizzare una deduzione fiscale notevole
• Per ulteriori pensieri, vedere
• Donare o non donare: Suggerimenti per la donazione di beneficenza.

La linea di fondo Se vuoi dare un contributo significativo a una carità che ti interessa - ma vuoi anche la sicurezza di un reddito fisso e affidabile per la vita - una rendita di beneficenza da regalo potrebbe essere una grande scelta. Se pensi che una rendita di beneficenza da parte del beneficio sia il veicolo giusto per te, cercare le carità che li offrono (e anche sostenere le cause con le quali sei d'accordo, ovviamente).

Utilizza le linee guida ACGA per valutare queste attività di beneficenza, quindi trascorrere del tempo con il tuo consulente finanziario per assicurarsi che questo sia il giusto passaggio per la tua strategia di pianificazione fiscale o fiscale.

Se non lo è, ci sono molte alternative. Per cominciare, vedere

Utilizzo dell'assicurazione sulla vita per fare donazioni di beneficenza

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