I piani pensionistici qualificati e IRA vi offrono l'opportunità di risparmiare per la pensione in base ad una tassazione vantaggiosa. I guadagni sui contributi aumentano la tassazione differita (o imposta esenti da imposta per Roth IRAs). Quando si tratta di tassa fiscale, assicurarsi di essere aggiornati con tutti i requisiti.

1. Osserva la durata del contributo

Avrai fino alla scadenza del deposito fiscale per il tuo rientro 2015 per contribuire ad un IRA o al Roth IRA (18 aprile 2016 o 19 aprile se vivi a Maine o Massachusetts). (Vedere Roth Vs. Tradizionale IRA: cosa è giusto per te? ) Non hai più tempo per fare i contributi di IRA anche se ottieni un'estensione di deposito per il tuo reddito.

Tuttavia, se possiedi un'azienda, puoi contribuire a un piano di pensionamento qualificato fino alla data di scadenza del tuo ritorno (ad esempio, il 17 ottobre 2016, per un contributo del 2015), a lungo poiché il piano era in vigore il 31 dicembre 2015 (hai firmato la documentazione entro tale data). Se non lo hai fatto, puoi ancora impostare e finanziare un SEP-IRA entro l'estesa scadenza del tuo ritorno.

2. Utilizza i rimborsi fiscali per i contributi

Se hai un rimborso fiscale, puoi applicarlo verso un contributo ad un'IRA, a Roth IRA o a MyRA. Questo può essere per il 2015 se invii il tuo reddito fiscale in tempo per l'IRS per inviare i fondi al custode / fiduciario del tuo conto; assicuratevi di informare il custode / fiduciario che desideri che i fondi vengano applicati per il 2015. Utilizza il modulo 8888 per informare l'IRS dove inviare il rimborso. Se i fondi arrivano in ritardo o non informi il custode / fiduciario che li desideri per il 2015, allora verranno applicati per il 2016.

3. Correggere i contributi in eccesso

Il tuo reddito lordo rettificato modificato può limitare o ridurre i contributi a IRA detraibili se si partecipa a un piano pensionistico qualificato (ad esempio, hai un 401 (k) sul lavoro) e ai Roth IRA, indipendentemente da altri piani . Eventuali contributi in eccesso - importi superiori a quello che hai diritto - fanno pagare ogni anno un importo del 6% fino a quando non prenderai azioni correttive.

Se hai già fatto un contributo per il 2015 e scopri che il tuo reddito è stato troppo alto, non fermare il problema. Ad esempio, se hai contribuito ad una IRA deducibile, non prendere la detrazione. E ritiri il contributo, più i guadagni, entro il 18 aprile (19 aprile per quelli del Maine o del Massachusetts).

Se hai contribuito troppo a un Roth IRA a causa del tuo reddito, puoi evitare una pena, insegnando al tuo custode di ri-caratterizzare il contributo come un'IRA irrilevante entro la scadenza del deposito.

Se non lo fai, assicuratevi di prendere le misure correttive entro il 31 dicembre 2016. In questo modo, devi pagare solo la sanzione per il 2015, ma evita per anni futuri. Ad esempio, puoi ritirare l'eccesso di contributo più i guadagni o indirizzare il tuo depositario IRA per trattare l'eccesso di contributo e guadagni 2015 per il tuo contributo del 2016.Tieni presente che il limite di contributo per il 2016 è lo stesso di quello previsto per il 2015, per cui gli utili sul conto possono ancora superare il limite e continuano a comportare una penalità.

4. Prendere le distribuzioni minime richieste

La differenza fiscale non durerà per sempre. Assicurati di capire quando e in quale misura fate prendere le distribuzioni minime necessarie (RMD). Se non prendi RMD, puoi essere soggetto a una penalità del 50% per le distribuzioni insufficienti. Le regole RMD sono molto complesse. Ecco alcune informazioni per iniziare.

Per i tuoi conti.

• Se aveste 70 anni o più anni nel 2015, devi aver preso una distribuzione annuale basata sulle tabelle IRS, che possono essere trovate nella pubblicazione IRS 590A . Usa la tabella II (vita congiunta e ultima speranza sopravvissuta) se sei sposato, il tuo coniuge è più di dieci anni più giovane di te e lui / lei è l'unico beneficiario del conto; altrimenti utilizzare Tabella III (tabella di vita uniforme). Per i benefici ereditati da un piano pensionistico qualificato o IRA.

• Se sei un coniuge superstite, puoi decidere di sfruttare i benefici al tuo conto e di trattarli come se fossero sempre i tuoi. Quindi, se sei 60 e erediterai un'IRA da un coniuge che è morto nel 2015, un rollover significa che puoi rimandare i RMD fino a raggiungere l'età di 70 anni. Se non sei un coniuge superstite, devi generalmente prendere una distribuzione dell'intero interesse entro la fine del quinto anno civile dopo la morte del proprietario. In alternativa, è possibile prendere RMD a partire da una distribuzione entro il 31 dicembre dell'anno successivo all'anno della morte del proprietario; utilizzare la Tabella I (Single Life Expectancy) per questo scopo. . Se non sei riuscito a prendere RMD, puoi qualificarvi per il sollievo mostrando la ragione ragionevole per il tuo guasto. Non è necessario pagare la penalità in anticipo, ma deve presentare il modulo 5329 con il rendiconto fiscale e allegare una spiegazione per il suo fallimento (ad esempio, hai avuto una grave condizione medica, hai ricevuto cattive indicazioni fiscali su come prendere). Inoltre, devi dimostrare che hai preso il RMD non appena potrai. Le istruzioni per la forma 5329 spiegano cosa fare. 5. Proteggi se hai preso le distribuzioni prima dell'età di 59½

Anche se non ti è stato richiesto di distribuire, potrebbe aver optato per farlo nel 2015 perché hai bisogno del denaro. La distribuzione in generale è totalmente imponibile (regole diverse si applicano agli IRA di Roth e agli IRA non irrilevabili). La distribuzione viene segnalata nel modulo 1099-R. Inoltre, se fossi all'età di 59 ½ al momento, ti verrà penalizzato il 10% a meno che tu non sia qualificato per un'eccezione di penalità.

È possibile evitare la pena, ma non la tassa sulla distribuzione, se si qualifica per un'eccezione di penalità. Le eccezioni sono elencate dall'IRS

Se vuoi fare affidamento su un'eccezione, fai ora la prova insieme. Ad esempio, se sei disabilitato, assicuratevi di avere una documentazione da parte dei medici o dell'amministrazione della sicurezza sociale che dimostri di essere totalmente e permanentemente incapaci di intraprendere un'attività sostanziale.Se hai utilizzato i fondi per pagare costi di istruzione superiore qualificati per te, il coniuge o il dipendente, hai delle ricevute per questi costi. La linea inferiore Le regole per i conti pensionistici sono complicate. Per aiuto, rivolgiti all'amministratore del piano o al depositario IRA, o addirittura meglio, del proprio consulente fiscale.