Uno dei principali nemici che gli investitori che acquistano e vendono titoli in qualsiasi tipo di conto al dettaglio sono le tasse. I grossi guadagni si traducono direttamente in redditi imponibili che devono essere riportati alla fine dell'anno. In alcuni casi, questi guadagni possono mettere l'investitore in una più elevata base fiscale, che può influire negativamente su altre forme di reddito, quali la previdenza sociale o le distribuzioni dei piani di pensione imponibili.

Tuttavia, il valore di una sicurezza può andare su o giù dopo essere stato acquistato e gli investitori esperti sanno utilizzare i loro perdenti per ridurre le loro fatture fiscali. La raccolta delle perdite fiscali è un'abilità fondamentale che puoi utilizzare per mantenere più dei vostri soldi in tasca quando file le tasse per l'anno successivo. ( ) Come funziona

Dal punto di vista accademico, il concetto di raccolta delle perdite fiscali è abbastanza diretto. La legge tributaria attuale divide i profitti e le perdite derivanti dalla vendita di titoli in quattro categorie di base. Ci sono guadagni e perdite a lungo termine per titoli che sono stati detenuti per più di un anno al giorno prima della loro vendita. Gli utili e le perdite a breve termine riguardano gli utili e le perdite derivanti dalla vendita di titoli detenuti per un periodo di tempo più breve. In un conto imponibile, gli investitori possono compensare ogni anno una quantità illimitata di plusvalenze con perdite di capitale. Devono innanzitutto compensare guadagni a lungo termine contro perdite a lungo termine e guadagni a breve termine contro perdite a breve termine. Quindi possono compensare il guadagno o la perdita a lungo termine conseguente a fronte del guadagno o della perdita netto a breve termine per determinare un guadagno o una perdita netta definitiva a lungo oa breve termine.

Naturalmente, quando il numero finale di questo processo è un grande guadagno, allora l'investitore deve pagare l'imposta su questo reddito quando presentano un ritorno. Questo è dove la raccolta di perdite fiscali può contribuire a ridurre l'importo dovuto. Ad esempio, consideri un investitore che si siede appena prima di Halloween e calcola tutti i guadagni e le perdite che ha realizzato finora durante l'anno. I numeri rivelano che lui o lei ha molto più guadagni da segnalare rispetto alle perdite e creerà quindi una fattura fiscale sostanziale la prossima primavera.

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Ma questa persona ha anche acquistato un blocco di magazzino durante l'estate che è attualmente solo trading a circa la metà del suo prezzo di acquisto. Questa persona potrebbe credere che il prezzo delle azioni comincerà a salire di nuovo ad un certo punto, ma per ora queste azioni possono servire ad un altro scopo. Le azioni sono vendute per il momento e poi sono riacquistate dopo almeno 31 giorni. Una perdita di capitale può ora essere riconosciuta da questa vendita che può essere utilizzato per compensare il guadagno imponibile che deve essere segnalato. (Per la lettura correlata, vedere:

Raccolta di perdite fiscali: riduzione delle perdite d'investimento. ) Attenzione alla regola di lavaggio

Nell'impegno a frenare la generazione fuggevole e irresponsabile delle perdite di capitale per la raccolta delle perdite, l'IRS ha creato una restrizione a questa pratica dettando che gli investitori devono attendere almeno 31 giorni di calendario prima di acquistare una garanzia identica o simile e quindi dichiarare una perdita. Ciò crea il rischio che la sicurezza possa aumentare notevolmente nel prezzo prima che il limite di tempo richiesto sia trascorso, il che potrebbe rendere difficile l'investitore a giustificarlo a riacquistarlo. Questo, naturalmente, può infine interrompere un portafoglio accuratamente costruito che in precedenza avrebbe adempiuto la sua funzione desiderata in senso più ampio.

Tuttavia, coloro che non sono particolarmente legati alla sicurezza esatta che hanno scaricato per generare una perdita, dovrebbero considerare immediatamente la sostituzione della loro perdita con uno o più ETF che coprono il settore più grande di quella sicurezza. Ad esempio, qualcuno che vende uno stock biotecnico perdente potrebbe utilizzare i proventi per acquistare immediatamente un ETF che detiene aziende simili di biotecnologie. Questo approccio ha due vantaggi: in primo luogo, evita il problema della vendita di lavaggio perché è una sicurezza fondamentalmente diversa, e fornisce anche all'investitore una misura di diversificazione.

Invio dei Robo-Advisors

La tecnologia ha portato all'avvento dei robo-consultori, che sono programmi informatici sofisticati che possono eseguire servizi automatizzati di gestione del denaro come la raccolta di perdite fiscali, il riequilibrio del portafoglio e altri lavori che solo gli esseri umani realizzare. Gli investitori con grandi conti che si scambiano spesso possono impiegare questi programmi per identificare e eseguire automaticamente le operazioni di raccolta delle perdite fiscali secondo criteri specifici, ad esempio quando si verifica una perdita pari ad una certa percentuale del prezzo di acquisto originale.

Il programma può quindi verificare gli acquisti precedenti che avrebbero innescato la regola di vendita del lavaggio e quindi vendere e riacquistare l'azienda secondo le norme IRS. Il costo di questo servizio è spesso minimo e può risparmiare molto tempo e sforzo all'investitore e migliorare notevolmente il rendimento complessivo generato dal portafoglio nel tempo.

La linea di fondo

Anche se non è saggio per gli investitori di lasciare che la loro imposta "coda" sia il loro investimento "cane", una buona strategia di raccolta delle perdite fiscali può ridurre la quantità di denaro dovuta allo zio Sam ogni anno e anche per migliorare il rendimento dell'investitore sul capitale in molti casi.Per ulteriori informazioni su come guadagni di capitale e perdite sono calcolati e ciò che è possibile fare per ridurre al minimo i vostri guadagni imponibili, visitare il sito web di IRS all'indirizzo www irs.gov o consultare il tuo consulente finanziario. Per ulteriori informazioni, vedere:

Alcuni ETF buoni da considerare per la diversificazione. )