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Un piano individuale 401 (k) qualificato, chiamato anche un piano solo, un partecipante o indipendente 401k, è un piano di pensionamento popolare tra proprietari e proprietari di piccole imprese. Offrendo vantaggi analoghi rispetto ad altri piani qualificati come il tradizionale piano 401) k), progettato per le grandi aziende e spesso superando i piani IRA di SEP precedentemente popolari con gli individui indipendenti, l'individuo 401 (k) è un piano pensionistico qualificato approvato dall'IRS.

Adattato a proprietari privati ​​e imprenditori senza dipendenti, il piano individuale 401 (k) qualificato rappresenta i coniugi dei singoli proprietari se guadagnano un reddito attraverso l'attività. Ci sono due versioni del piano individuale 401 (k): una versione tradizionale e una versione Roth. Con la versione tradizionale, il tuo denaro differito dal tassato viene tassato solo quando viene ritirato; la versione di Roth comporta la messa fuori il denaro dopo la tassa e che consente di crescere senza tasse senza tasse sul ritiro. È possibile utilizzare calcolatrici finanziarie per determinare l'opzione migliore tra le due versioni del piano individuale 401 (k). È anche possibile optare per entrambi e dividere i contributi tra i due piani.

A differenza dei piani SEP IRA, il piano individuale 401 (k) qualificato consente ai proprietari privati ​​e imprenditori di prendere in prestito il loro risparmio. Un altro vantaggio di optare per il singolo piano 401 (k) su un SEP IRA è l'elevato livello di contributi ammissibili, consentendo ai titolari di imprese di fare contributi sia come datore di lavoro che dipendenti. In questo scenario, i singoli 401 (k) s consentono la rinuncia elettiva del reddito totale guadagnato (entro il limite di contribuzione) e dei contributi non elettivi del datore di lavoro fino al 25% della compensazione totale.