Per il 2016, il Servizio Revenue interno (IRS) ha apportato alcune modifiche minime ai limiti di contribuzione del risparmio sanitario (HSA). In generale, gli incrementi del contributo HSA sono legati all'inflazione. Con l'inflazione appena registrata nel 2015, gli aumenti per il 2016 sono minimi. Il limite di contributo della HSA per gli individui rimane invariato, ma aumenta di $ 100 per le famiglie. La franchigia minima per i piani sanitari altamente deducibili (HDHPs) rimane lo stesso, ma i limiti out-of-pocket sono aumentati di $ 100 per gli individui e $ 200 per le famiglie.

L'HSA è una popolare alternativa di assicurazione sanitaria che è considerata più focalizzata sui consumatori in come copre i costi medici. Poiché sposta la responsabilità di scegliere i fornitori e i servizi di assistenza sanitaria al titolare del piano, ha la possibilità di abbassare il costo complessivo dell'assistenza sanitaria per l'individuo. Dal momento che i titolari di piano stanno pagando contanti, sono meglio posizionati per negoziare prezzi più favorevoli per i servizi medici. Molti fornitori medici sono felici di pagare prezzi più bassi per i pagamenti in contanti.

Un HSA è un conto individuale, simile a un tradizionale conto pensionistico individuale (IRA), che offre incentivi fiscali speciali per mettere da parte la moneta. I titolari di conti sono autorizzati a effettuare contributi prima delle imposte, ei guadagni sul conto accumulano senza imposte. I datori di lavoro possono anche contribuire per conto dei dipendenti fino al limite di contribuzione. Finché i possessori di fondi utilizzano i fondi HSA per pagare le spese mediche ammissibili, i fondi possono essere ritirati senza imposte. Inoltre, tutti i fondi HSA inutilizzati possono essere ricondizionati di anno in anno.

Il limite totale di contributi HSA per i datori di lavoro e per i dipendenti è di $ 3, 350 per gli individui e $ 6, 750 per le famiglie. Il contributo di recupero per gli individui di età superiore ai 55 anni rimane uguale a $ 1 000, che può essere aggiunto al massimo contributo individuale.

Come funziona HDHP

Per il piano di lavoro, un HSA deve essere associato ad un HDHP, che ha un'alta franchigia che deve essere pagata prima che la copertura assicurativa entri. Generalmente, i programmi HDHP sono piani assicurativi sanitari a basso costo della franchigia alta. I titolari dell'account utilizzano i risparmi accumulati nell'HSA per coprire una cure mediche regolari, come le visite mediche e le cure preventive. L'HDHP copre le maggiori spese mediche. I fondi HSA possono anche essere applicati ai premi HDHP e alla franchigia.

La franchigia minima è di $ 1, 300 per i singoli piani HDHP e $ 2, 600 per i piani familiari. L'importo massimo delle spese da pagare in tasca per l'anno è di $ 6, 550 per singolo e $ 13, 100 per famiglia. Le spese in out-of-pocket includono pagamenti deducibili, co-pagamenti e altre somme, senza premi.

Vantaggi aggiuntivi HSA

Gli HSA sono piani portatili che vanno con un individuo quando cambia i datori di lavoro. Tra i posti di lavoro, i fondi HSA possono essere utilizzati per pagare premi. Dopo l'età di 65 anni, il titolare del conto può utilizzare i fondi HSA per pagare i premi Medicare e le eventuali spese out-of-pocket ammissibili.

Come per i piani di pensionamento qualificati, l'HSA include un accantonamento per i titolari di conti di età superiore ai 55 anni. L'importo di recupero per il 2016 è di $ 1 000, il che significa che un individuo può contribuire complessivamente a $ 4, 350 e $ 7, 750 per un contributo familiare.

I sanzionatori fiscali possono applicare

Come un account qualificato per le imposte, un HSA è soggetto agli stessi tipi di conseguenze di un IRA se i fondi vengono abusati, salvo che la penalità è un po 'più ripida. I prelievi effettuati per pagare le spese non ammissibili sono penalizzati al 20% oltre alle imposte ordinarie. I titolari di conti 65 e oltre non sono penalizzati per l'utilizzo dei fondi per spese non ammissibili, ma pagano imposte sul reddito ordinarie sull'importo che essi ritirano.

La linea di fondo

A causa della bassa inflazione nel 2015, sono stati apportati solo piccoli aggiustamenti al 2016 contributo HSA e ai tassi out-of-pocket. Con l'incertezza che riguarda i piani tradizionali di assicurazione sanitaria, il piano HSA / HDHP rimane un'alternativa attraente per coloro che desiderano un maggiore controllo sulle loro spese sanitarie.