529 piani di risparmio per università, chiamati per la sezione del codice IRS (Internal Revenue Service) che stabiliscono i piani, sono uno dei modi più vantaggiosi di risparmio per le spese di istruzione superiore. Questi piani di istruzione qualificati permettono il ritiro federale dei redditi e le deduzioni fiscali imposte, rendendole una delle migliori opzioni per le famiglie di fronte al crescente costo del college.

Per l'anno scolastico 2015-2016, si stima che il costo di un anno di scuola in un college a medio prezzo per uno studente in stato di origine sarà di circa 24.000 dollari. Un anno di attività private la scuola è in media quasi due volte. Per gli studenti che frequentano una scuola fuori Stato, il costo aumenta ulteriormente. Pertanto, è necessario che le famiglie cercano di risparmiare il più possibile il più presto possibile per fronteggiare i costi di istruzione in aumento.

Uno degli altri vantaggi principali di 529 piani è il loro grande limite di contributo. Ogni Stato gestisce il proprio piano 529 e definisce le proprie regole per il piano, per cui i livelli di contribuzione massimi variano in base ai piani. In generale, i limiti di contributo sono abbastanza elevati che la maggior parte degli investitori non dovrà mai preoccuparsi di colpire il soffitto, ma quegli individui che considerano frequentare un'università privata o la scuola di Ivy League potrebbero trovare bisogno di risparmiare una notevole quantità di denaro per pagare le bollette dell'università.

Per definire un piano 529 in base alle norme federali, i saldi di piano non possono superare il costo previsto delle spese di istruzione qualificate del beneficiario. La linea guida generalmente accettata è che questo limite costituisce cinque anni di insegnamento, sala e tavola all'università più costosa negli Stati Uniti.

Questa linea guida limita i limiti del contributo investimenti, anche se ogni Stato è autorizzato a interpretare individualmente quei cinque anni di costi di formazione qualificati. Quindi, ogni Stato ha un diverso limite di contributo. I contributori potenziali dovrebbero controllare con lo Stato per determinare massimi investimenti.

Limiti di contribuzione specifici dello stato di 529

Il piano 529 di ogni Stato consente il massimo contributo di almeno 200.000 dollari per beneficiario. Michigan, Mississippi e Tennessee hanno i limiti di bilancio inferiori a $ 235.000, mentre stati come Wisconsin, Ohio e Pennsylvania consentono contributi in conti con saldi superiori a $ 400.000. Gli individui possono continuare a contribuire a un conto 529 fino a quando il saldo totale raggiunge il massimo consentito . Una volta raggiunto questo punto, nessun contributo al conto viene accettato e verrà restituito all'investitore.

Questi limiti di contribuzione si applicano a ciascun beneficiario.Ad esempio, in Michigan, che ha un limite massimo di contributi di 235 000 dollari, non è consentito un insieme di genitori che contribuiscono $ 200 000 per un beneficiario e un gruppo di nonni che contribuiscono anche a $ 200 000 allo stesso beneficiario.

I massimi di contributo generalmente non si applicano negli stati. Un investitore che colpisce il massimo in uno stato sarebbe probabilmente idoneo a contribuire ulteriormente nel piano di un altro Stato, ma gli individui dovrebbero prima controllare con gli amministratori del piano per assicurarsi che questo sia consentito.

Le conseguenze fiscali possono anche essere considerate quando si effettua il contributo all'account di un'altra persona. I contributi fino a $ 14.000 all'anno possono generalmente essere fatti senza alcuna conseguenza fiscale. I contributi fatti da un nonno, per esempio, in un conto di un nipote superiore a quello del limite annuo di $ 14.000, potrebbero innescare imposte sul regalo. Gli individui sarebbero autorizzati ad effettuare un contributo forfettario di un milione di dollari di $ 70 con la comprensione che coprirà cinque anni di doni.

Chi può contribuire ad un piano 529?

Chiunque può contribuire ad un account di piano 529 e può nominare chiunque come beneficiario. Genitori, nonni, zie, zii, stepparents, coniugi e amici sono tutti autorizzati a contribuire per conto di un beneficiario. Sebbene non vi siano restrizioni di reddito per il contributore, il limite massimo di contributo si applica al beneficiario, non all'individuo che effettua il contributo. I saldi indicati per un determinato beneficiario non possono superare il massimo consentito dal piano 529 dello stato.