Il modo in cui paghi le tasse sui tuoi contributi 401 (k) dipende in gran parte dal tipo di account che hai; se hai un tradizionale 401 (k), non pagherai l'imposta sul reddito fino a quando non li ritiri. Se si dispone di un account Roth, tuttavia, si paga l'imposta sul reddito su tutti i redditi, inclusi i contributi, nell'anno in cui si guadagna. I redditi derivanti dalle distribuzioni tradizionali 401 (k) prese dopo l'età 59.5 vengono tassate all'aliquota d'imposta corrente. Le distribuzioni qualificate da un conto di Roth sono totalmente prive di imposta, a patto che tu abbia posseduto l'account per almeno cinque anni e abbia raggiunto l'età di 59 anni.

Tradizionale 401 (k) Accounts

L'unica differenza tra i conti tradizionali e Roth 401 (k) è la fonte dei fondi che contribuisci. I contributi tradizionali 401 (k) sono fatti con dollari pretax, il che significa che un importo della tua scelta è assegnato al tuo piano prima che le imposte sul reddito siano valutate.

Supponi di guadagnare $ 2 000 ogni periodo di pagamento e paga il 20% dell'imposta sul reddito. Diciamo, per semplicità, non vengono trattenute altre imposte, anche se i deferori ai tradizionali conti 401 (k) sono ancora soggetti alle imposte FICA. L'importo di $ 400 viene trattenuto da ogni stipendio per pagare le imposte sul reddito. Se deferi $ 500 da ogni paycheck a un tradizionale 401 (k), il tuo reddito viene ridotto di tale importo prima che sia valutata l'imposta sul reddito. Il tuo deferro 401 (k) riduce il reddito imponibile a $ 1, 500 ogni periodo di pagamento, che riduce la ritenuta fiscale a $ 300. La tua paga da casa è di $ 2 000 - $ 500 - $ 300, o $ 1, 200.

Quando prelevi i fondi da un tradizionale 401 (k) dopo la pensione, l'IRS richiede di pagare le imposte sul reddito in base alla tua nuova imposta. Questo è il motivo per cui le persone che credono di essere in una fascia inferiore dopo la pensione preferiscono i conti tradizionali.

Roth 401 (k) Accounts

Al contrario, i contributi ai conti di Roth sono fatti con i dollari dopo le imposte. Si paga l'imposta sul reddito sul totale dei tuoi guadagni e il tuo contributo 401 (k) viene dedotto dopo che le tasse sono calcolate. Nell'esempio precedente, un contributo di $ 500 a un Roth 401 (k) non riduce affatto la tassa di reddito. Hai ancora pagato 400 dollari in imposte sul reddito prima che il contributo di $ 500 sia preso. La tua casa da prendere paga ogni periodo è di $ 2 000 - $ 400 - $ 500 o $ 1, 100.

Contribuire ad un conto di Roth può sembrare un affare grezzo poiché non godete di alcun beneficio fiscale durante i vostri anni di lavoro. Tuttavia, i prelievi effettuati dopo la pensione sono totalmente privi di imposta. Hai già pagato le imposte sul reddito sui tuoi contributi e le condizioni dei conti di Roth prevedono che anche le retribuzioni siano prive di imposta se ritirate dopo l'età di 59 anni. 5.

Tassazione anticipata

Le regole sopra indicate si applicano ai contributi e ai requisiti qualificati i prelievi di fondi 401 (k).Tuttavia, se si desidera prelevare fondi 401 (k) prima di arrivare a 59. 5, è soggetto a tassazione aggiuntiva. Se si dispone di un tradizionale 401 (k), i prelievi anticipati dei fondi di pensione vengono tassati al tasso d'imposta ordinario. Inoltre, l'IRS impone una penalità del 10% sulla somma del tuo recesso.

Se hai un account Roth, le regole sono leggermente più indulgenti. Poiché l'imposta sul reddito è già stata versata sui contributi di Roth, i prelievi composti solo da contributi sono privi di imposta in qualsiasi momento. Tuttavia, la maggior parte dei conti 401 (k) rende le distribuzioni composte da contributi e guadagni. Qualsiasi parte di un prelievo prematura imputabile all'utile viene tassato all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito e è soggetta alla stessa tassa di penalità del 10% sopra descritta.

Esistono poche eccezioni a questa regola, ad esempio per i prelievi effettuati dopo che il proprietario dell'account muore o diventa definitivamente disabilitato o per pagare spese mediche non rimborsate che superano una certa somma. Inoltre, potresti essere in grado di beneficiare di una distribuzione di difficoltà se dimostri di avere un bisogno immediato e pesante di fondi che altrimenti non possono essere soddisfatti. In generale, tuttavia, la maggior parte dei prelievi effettuati prima di arrivare a 59. 5 comporterà questa penalità aggiuntiva.