Per risparmiare di più per la loro pensione, molti contribuenti si incontrano con i loro consulenti finanziari all'inizio di ogni anno per determinare quanto possono ora aggiungere alle loro uova di nidificazione per gli anni fiscali attuali e futuri. Una cosa da considerare è se i limiti di contribuzione fiscale - o qualifiche di reddito per determinati conti - sono aumentati. Ecco cosa devi rivedere per realizzare proiezioni realistiche per la pianificazione del pensionamento.

Il credito d'imposta del Saver è un credito d'imposta non rimborsabile creato dal Congresso per incoraggiare i contribuenti a basso reddito a risparmiare contribuire al loro piano di pensione. Dà agli individui e alle coppie ammissibili un credito d'imposta per i contributi versati agli IRA e ai piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro. Questo credito d'imposta contribuisce a compensare i primi $ 2'000 che hanno contribuito al piano di pensione di un individuo ($ 4 000, se il congedo sposato congiuntamente). Per poter beneficiare del credito d'imposta, un contribuente deve soddisfare i seguenti requisiti:

Non è dipendente di un altro contribuente

Non è uno studente a tempo pieno Non guadagna più rispetto all'importo indicato nella tabella sottostante (sulla base dello stato di archiviazione)

Il seguente grafico mostra la percentuale di credito fiscale che il contribuente è autorizzato per i contributi, in base al suo stato di deposito fiscale e al reddito. Ad esempio, nel 2017 un individuo che è sposato, presenta un reddito di reddito congiunto e ha un reddito lordo rettificato (AGI) di non più di $ 37.000 avrà diritto a richiedere il 50% dei primi $ 4 000 che la coppia hanno contribuito ai loro piani di pensionamento. Il credito d'imposta per l'anno non può superare $ 2 000. Un singolo individuo può avere un AGI fino a $ 18,500 e richiedere un credito d'imposta fino a $ 1 000 per un contributo fino a $ 2 000. Ecco i dettagli per il 2017 e [

2016

• ].
• Nota:
• Solo alcune figure sono aumentate nel 2017.

Capo di famiglia Altre categorie di filatori 50% Non più di $ 37.000 Non più di $ 27, 750

Non più di $ 18, 500

20%	$ 37, 001 - $ 40, 000	$ 27, 751 - $ 30, 000	$ 18, 501 - $ 20.000 > $ 40, <$> $ 10, <$> $ 10, <$> 001 - $ 31 000 [
$ 30, 750	]	0%	$ 62, 000+ [
$ 61, 500+	]	$ 46, 500+ [ > $ 46, 125+	]
$ 31, 000+ [	$ 30, 750 ] Questo credito d'imposta è stato reso disponibile dal 2002 al 2006 nell'ambito della legge di riconciliazione economica e fiscale 2001 (EGTRRA), ma è stato reso permanente sotto la legge sulla protezione dei pirati del 2006 (PPA). (Per leggere di più sul PPA, vedere	legge sulla protezione del 2006 diventa legge .) IRA limiti di contribuzione	Gli individui possono contribuire al meno del 100% del compenso o $ 5, 500.Coloro che abbiano compiuto 50 anni e più entro la fine dell'anno possono contribuire a ulteriori $ 1 000. Questi importi supplementari sono indicati come "contributi di recupero" perché consentono a coloro che non sono stati in grado di finanziare un conto pensionistico negli anni precedenti a recuperare il finanziamento del proprio nido di pensione. Se hai un piano di pensionamento al lavoro (o tuo coniuge, se sei sposato insieme congiuntamente), la tua capacità di apportare contributi deducibili a un IRA (o un contributo ad un Roth IRA) può essere ridotto o rimosso. Clicca qui per i dettagli. Limiti di differimento salariale Regolare 401 (k), 403 (b), la maggior parte dei 457 piani e il piano di salvataggio dei governi federali.
Puoi rinviare fino al 100% del tuo compenso, fino a $ 18.000, sia nel 2016 che nel 2017. Fare contributi prelievi per i salari di retribuzione al tuo piano sponsorizzato dal datore di lavoro è vantaggioso perché riduce il reddito imponibile corrente. Questi importi saranno tassati quando ritirati, ma le proiezioni di solito presuppongono che il ritiro avrà luogo durante i vostri anni di pensionamento, quando il reddito e il tasso di imposta sul reddito sono probabilmente inferiori. A 50 anni e più, puoi aggiungere un contributo di recupero di $ 6 000 per un totale di $ 24.000 all'anno.	I contribuenti che vogliono contribuire alla somma massima dello stipendio potrebbero essere necessari per iniziare all'inizio dell'anno. Avviando presto vi permetterà di diffondere l'importo nell'anno e quindi diminuire l'effetto di ridurre il reddito disponibile corrente. Ad esempio, può essere più facile contribuire $ 1 000 al mese, anziché $ 12.000 ogni volta. Riduzione del salario SEPs (	SARSEPs ) :	Il limite di differimento dei salari per il 2016 e il 2017 è di $ 18.000 o il 25% del loro compenso, più un contributo aggiuntivo di $ 6.000 per i partecipanti che sono almeno 50 anni entro la fine dell'anno. (Si noti che dopo il 1996 non è stato possibile creare nuovi piani di SARSEP, ma i piani esistenti sono stati autorizzati a continuare.) SIMPLE IRA & SIMPLE 401 (k): Il limite di deferimento per il 2016 e il 2017 è di $ 12 , 500, più un contributo aggiuntivo di $ 3 000 per i partecipanti che sono almeno 50 anni entro la fine dell'anno

. SEP IRAs e Solo 401 (k) s. La quota di contributi del datore di lavoro di questi piani per i proprietari di piccole imprese e per i lavoratori autonomi è salita dai limiti di contribuzione di $ 53.000 nel 2016 a $ 54.000 nel 2017. Il limite di compensazione utilizzato nel calcolo del risparmio è passato a $ 270.000 2017 da $ 265.000 nel 2016.

Piani di pensionamento per l'autonomo

spiega di più.

Mentre questi limiti sono stabiliti in base alla legge federale, il tuo datore di lavoro può applicare limiti inferiori. Ad esempio, il tuo datore di lavoro può limitare i contributi del salario di stipendio sul tuo conto 401 (k) al 10% della compensazione. Se il tuo compenso per l'anno era di $ 50.000, questo significa che avresti diritto di effettuare contributi di salario di salario di non più di $ 5 000 ($ 50.000 x 10%) per l'anno sul conto.

Limitazione del contributo per i datori di lavoro Per i SEP, IRA, piani per il profitto, i piani per la vendita di soldi e 403 (b) conti, il tuo datore di lavoro può contribuire fino a $ 53.000 per il tuo conto per il 2016 e $ 54.000 per il 2017 .Per i piani 401 (k) e 403 (b), questi $ 54.000 (o $ 53.000) includono importi che possono contribuire come deferrazioni salariali, ma non includono i tuoi contributi di recupero. Come tale, se sei almeno 50 anni entro la fine del 2017, il tuo contributo totale può essere di $ 54.000 + $ 6.000 recupero. L'importo che contribuisce il tuo datore di lavoro non è mai tassato fino a quando non viene ritirato dal tuo conto di pensionamento. Chiedere al vostro datore di lavoro le regole di recesso per il suo piano di pensione.

Per i piani SIMPLE, il tuo datore di lavoro può corrispondere al tuo contributo al piano dollaro per dollaro fino al 3% del tuo compenso oa fare un contributo non elettivo del 2% del tuo compenso fino a $ 265.000 per il 2016 e 270.000 dollari per il 2017. Un contributo non elettivo viene effettuato per conto di ogni dipendente ammissibile, indipendentemente dal fatto che effettua un contributo di differimento di stipendio. Questo è diverso da un contributo corrispondente, che è fatto solo per conto di coloro che effettuano un contributo di differimento salariale. Assicurarsi di chiedere al tuo datore di lavoro il tipo di contributo che farà ogni anno. (Per ulteriori informazioni su SIMPLE, vedere

PIANI SIMPLE IRA vs SIMPLE 401 (k) e Introduzione ai piani SIMPLE 401 (k) .) La riga inferiore da alcuni anni, i risparmiatori hanno avuto più opportunità che mai di coltivare un enorme uova di nidi per il futuro. Se non hai approfittato di queste opportunità di risparmio - o non risparmia quanto la legge lo permette - quest'anno potrebbe essere un buon momento per iniziare. Assicuratevi di consultare il tuo professionista fiscale su come puoi trarre vantaggio dalla maggior parte dei contributi pensionistici. E dove possibile, contribuire quanto più possibile; questo ti aiuterà a raggiungere il tuo obiettivo di nido-nido per la tua scadenza proiettata o ancora prima.