I regimi di rimborso della salute (HRA) sono un vantaggio che alcuni datori di lavoro offrono ai loro dipendenti per aiutare con le spese sanitarie. Sono un modo per le aziende di rimborsare i lavoratori per questi costi e i rimborsi sono generalmente gratuiti quando vengono utilizzati per spese mediche qualificate.

Questi conti funzionano insieme ai piani di assicurazione sanitaria del gruppo che rispettano l'ACA (Affordable Care Act). Il piano è spesso un piano sanitario altamente deducibile (HDHP), ma non deve essere; il piano può essere un PPO o un HMO.

Che cosa non è HRA

La zuppa di alfabeto di prestazioni di assicurazione sanitaria può confondere chiunque. Le HRA non sono conti di risparmio sanitario (HSAs) o conti di spesa flessibili (FSA), ognuno dei quali dispone di proprie regole e vantaggi per come può essere utilizzato per pagare spese mediche qualificate. Ecco un rundown rapido, dato che questi termini possono diventare confusi.

HSAs deve essere utilizzato con un HDHP, i contributi possono provenire da datori di lavoro e dipendenti, il saldo può essere investito e ricondotto da anno in anno e il conto va con voi quando si cambiano i lavori. (Per la lettura relativa, vedere Come utilizzare il tuo HSA per il pensionamento .)

FSAs non devono essere utilizzati con un HDHP, i contributi vengono solo dalle deduzioni dei salari dei dipendenti e il saldo non può essere investito e non guadagna interesse. Gli equilibri FSA devono essere utilizzati nell'anno corrente, anche se alcuni datori di lavoro consentono di ridurre piccole quantità o di dare ai dipendenti un periodo di addebito all'inizio dell'anno successivo per utilizzare il saldo. Inoltre, le FSA non vanno con te quando cambiano i lavori. (Vedi Come funzionano gli account di spesa flessibili. )

Chi finanzia uno?

HRAs, dall'altro, sono finanziati interamente con denaro datore di lavoro. Un HRA non è un conto; è un accordo di rimborso tra te e il tuo datore di lavoro. Non puoi investire l'equilibrio e non guadagna interesse. Se partecipa ad un HRA, non vedrai alcuna deduzione dal tuo stipendio.

Invece, il tuo datore di lavoro decide quanto è disposto a rimborsare i costi sanitari su base mensile o annuale. Se hai ancora un saldo alla fine dell'anno, puoi continuare finché il tuo datore di lavoro continua a offrire l'HRA e continui a partecipare, ma non può: Questa decisione è anche al tuo datore di lavoro.

Come partecipare

Per partecipare ad una HRA, devi optare durante il periodo di iscrizione al datore di lavoro aperto. Se hai un evento di vita qualificato, puoi iscriverti al di fuori dell'iscrizione aperta. I coniugi ei bambini che partecipano al piano di assicurazione sanitaria del vostro datore di lavoro possono anche essere rimborsati tramite un HRA. Purtroppo, se sei lavoratore autonomo, non puoi utilizzare un HRA. . Spese rimborsabili

Spetta al tuo datore di lavoro decidere quali spese verranno rimborsate (vedi

10 Vantaggi per i lavoratori autonomi

).La spesa deve essere una spesa medica qualificata elencata nella pubblicazione IRS 502, ma il tuo datore di lavoro può utilizzare un elenco più stretto. In generale, è possibile utilizzare un HRA per essere rimborsato per spese mediche qualificate che l'assicurazione malattia non paga, come le spese mediche e farmacologiche che devi pagare in tasca prima di incontrare la franchigia e la coassicurazione di cui sei responsabile dopo aver incontrato la tua deducibili.

Le spese ammissibili includono costi come la visita del medico quando si è ammalati, il raggiungimento di raggi X o l'intervento chirurgico. Alcuni piani consentono anche di utilizzare i fondi HRA per i premi assicurativi. Anche le spese di odontoiatria e di visione si qualificano, come fare alcuni articoli over-the-counter, come ad esempio i test per la diagnosi del diabete, i monitor di pressione sanguigna e la soluzione a contatto. È inoltre possibile utilizzare il tuo HRA per pagare premi a lungo termine per la cura. Alcune HRA sono più limitate e potete usarle solo per la coassicurazione. Altre HRA rimborsa solo le spese dopo aver incontrato la franchigia. I datori di lavoro hanno molta flessibilità nel modo in cui creano un HRA. ) I datori di lavoro non possono permettersi di utilizzare i fondi HRA per i servizi di assistenza per la cura della visione: si vedrà un beneficio?

e

cose che l'IRS non consente, però. Non è possibile utilizzare un HRA per i farmaci senza contratti, a meno che il medico non abbia scritto una prescrizione per loro. Inoltre, non è possibile utilizzare un HRA per essere rimborsato per i costi sostenuti prima che la tua partecipazione all'HRA diventi efficace o per i costi di un anno diverso.

Regole speciali per le piccole imprese

Con un organismo di rimborso sanitario per piccoli datori di lavoro (QSEHRA), le imprese con meno di 50 dipendenti a tempo pieno o l'equivalente possono rimborsare i lavoratori fino a 4, 950 all'anno per copertura singola fino a $ 10 000 all'anno per la copertura familiare. I datori di lavoro che offrono una QSEHRA devono offrire a tutti i dipendenti con poche eccezioni, come ad esempio quelli che sono nuovi, lavoratori part-time o stagionali. I datori di lavoro devono contribuire allo stesso importo a ciascun QSEHRA dei dipendenti a meno che non ci siano differenze nei premi dei dipendenti in base alla loro età e al numero di membri della famiglia coperti. I QSEHRA sono solo un'opzione per i piccoli datori di lavoro che non offrono altra forma di assicurazione sanitaria di gruppo e i dipendenti devono dimostrare di avere la copertura assicurativa minima necessaria per l'assicurazione sanitaria richiesta dall'ACA.

La QSEHRA è diventata un'opzione dopo che l'ex presidente Barack Obama ha firmato la Legge Cares Act del 21 ° secolo in vigore il 13 dicembre 2016. Prima che Obama passasse l'atto, i piccoli datori di lavoro che offrono HRAs nel 2014 entro il 2016 hanno affrontato potenziali multe di 100 dollari per dipendente al giorno, o fino a $ 36, 500 all'anno perché questi piani sono stati considerati non conformi alle regole ACA. Le aziende possono offrire QSEHRAs nel 2017 entro 90 giorni dalla notifica dei dipendenti, il che significa che la prima data in cui possono essere disponibili è il 13 marzo 2017 per i datori di lavoro che avevano notificato immediatamente dopo la firma della legge.

Logistics di rimborso

Spesso, l'amministratore HRA potrà verificare automaticamente la tua richiesta, ma a volte dovrai inviare un bollettino dettagliato dal tuo fornitore di assistenza sanitaria per giustificare la tua richiesta.Per legge, nessuna spesa è troppo piccola per essere rimborsata, ma il tuo datore di lavoro potrebbe richiedere di accumulare un importo minimo di spese rimborsabili prima che rilascia un assegno.

Il tuo datore di lavoro sceglie come ti rimborserà per spese mediche qualificate. Puoi ricevere una carta di debito in modo da poter pagare le tue spese, se necessario, oppure dovresti pagare in anticipo, quindi richiedere il rimborso. Alcuni piani rimborseranno direttamente il medico, quindi non è necessario utilizzare una carta di debito o attendere per ottenere i vostri soldi indietro.

Il massimo che può essere rimborsato all'anno è qualunque sia il tuo datore di lavoro decidere (vedi sopra per le limitazioni se il tuo piano è un QSEHRA). Nel 2016, il contributo medio del datore di lavoro a un HRA è stato $ 1, 059 per singoli e $ 1, 867 per le famiglie, secondo la Kaiser Family Foundation's 2016 Employer Health Benefits Survey. Se il tuo datore di lavoro lo permette, potresti potere spendere l'importo rimanente nel tuo HRA entro un periodo limitato dopo la tua scadenza.

Vantaggi fiscali

Non è necessario segnalare la tua partecipazione ad un HRA sul tuo reddito. L'importo che il vostro datore di lavoro è disposto a rimborsare per le spese mediche attraverso un HRA non è considerato reddito imponibile né le somme effettive rimborsate, a patto che tu metti il ​​denaro verso spese mediche qualificate come definite dall'IRS e dal tuo datore di lavoro. Le deroghe alle distribuzioni prive di imposta si applicano in poche situazioni: se il tuo datore di lavoro paga i rimborsi inutilizzati alla fine dell'anno o quando si lascia il tuo lavoro, il denaro sarà considerato reddito imponibile. Poiché non viene utilizzato per rimborsare le spese mediche qualificate, viene trattato come reddito ordinario. (Per ulteriori informazioni, vedere 10 fonti di reddito non pagabile

.)

Uso di una HRA con un HSA o FSA

Nella maggior parte dei casi non è possibile utilizzare un HRA insieme a un conto di risparmio sanitario (HSA ). Un'eccezione è se si dispone di un HRA limitato, che sarà probabilmente solo in grado di utilizzare per le spese di odontoiatria e visione.

È possibile avere sia HRA che FSA. Se lo fai, è fantastico - questo è anche un reddito più non usufruibile da utilizzare per le spese mediche. Puoi contribuire fino a $ 2, 550 a un'FSA nel 2016, e il tuo datore di lavoro prenderà quei soldi dal tuo stipendio. La domanda è, se hai un HRA e una FSA, quale conto dovresti usare per pagare una determinata spesa medica? Se una spesa è coperta solo da un conto o dall'altro, hai la tua risposta. Se è ammissibile per essere pagato da entrambi gli account, dovrai vedere quali regole del datore di lavoro riguardano l'account che paga per primo. Probabilmente è ovvio, ma non puoi duplicare e essere rimborsato per le stesse spese da entrambi i conti.

dovresti partecipare?

Gli HRA sono spesso offerti a fianco di piani sanitari deducibili. Se preferisci un piano con una franchigia inferiore e il tuo datore di lavoro offre quella opzione - o se c'è un altro piano che meglio si adatta alle tue esigenze - non si vuole partecipare all'HRA. Se il tuo datore di lavoro HRA viene fornito con un HMO e si preferisce un PPO, questo è un altro motivo per fare acquisti.Inoltre, se pensi che le spese mediche saranno troppo basse per ottenere un vantaggio significativo dal piano (o troppo alto per il piano per aiutarti abbastanza), vedere se le altre opzioni offrono una migliore combinazione di prezzo e copertura. Un'altra considerazione è che il contributo del tuo datore di lavoro al tuo HRA potrebbe essere inferiore alla tua assicurazione sanitaria deducibile, quindi devi assicurarsi di poter permettere di pagare la differenza dalla tasca.

Se il tuo datore di lavoro consente di portare l'equilibrio HRA da un anno all'altro, questa funzionalità può rendere il progetto più attraente in quanto consente di risparmiare per un giorno piovoso. Dite ad esempio che il tuo datore di lavoro è disposto a rimborsare $ 1 000 per l'anno e richiede solo un rimborso di $ 800; l'equilibrio di 200 $ riporterà l'anno successivo. Se preferisci un piano che puoi portare con te se cambia lavoro, un HSA potrebbe essere una scelta migliore; Le HRA non sono tipicamente portatili - ancora, è al vostro datore di lavoro. Se stai scegliendo un piano sanitario a metà anno perché sei un nuovo impiegato, scopri se otterrai l'importo totale della HRA che la società tipicamente dà ai suoi dipendenti per l'anno o un importo proporzionale basato sul tempo rimanente l'anno. (Per saperne di più in .

La linea inferiore

Le HRA possono variare in modo significativo da un datore di lavoro a quello successivo, così che questo articolo ti ha fornito un'ampia panoramica di ciò che da aspettarselo, vorrete leggere la descrizione del piano di riepilogo del HRA del vostro datore di lavoro prima di iscriverti. Ecco dove troverai i dettagli su come il tuo datore di lavoro ha strutturato la sua HRA in modo da poter capire se è una buona opzione per te.

Ci sono molti positivi riguardo alle HRA, dal momento che sono finanziati interamente dal tuo datore di lavoro e puoi utilizzare i soldi come il reddito pretax per pagare spese mediche qualificate. Ma se disponi di opzioni migliori o più accessibili per i piani di assicurazione, FSA o HSA, potresti saltare l'HRA e scegliere quelli invece.