IRAs di lavoro semplificato dipendente sono un'opzione di pensionamento aziendale per i proprietari di piccole imprese. Gli IRA di SEP sono facili da stabilire e da mantenere in quasi tutte le istituzioni finanziarie. I costi di manutenzione sono anche abbastanza bassi per i datori di lavoro, rendendo SEP IRA vantaggioso per le piccole imprese. I piani sono flessibili, lasciando decisioni di contribuzione fino al business. Le restrizioni agli investimenti sono limitate, consentendo ai partecipanti l'opportunità di aumentare la tassa delle attività, differita in quasi tutti i prodotti titoli.
-1 ->Qualsiasi piccola impresa, indipendentemente dal proprietario, dalla società o dalla partnership, può stabilire un IRA di SEP per qualsiasi dipendente dell'azienda. Ciò è compilato dalla registrazione del modulo 5305-SEP e dando una copia a ciascun dipendente. I contributi sono effettuati a discrezione del datore di lavoro, che dà il proprietario dell'impresa controllo su questi costi. Negli anni in cui i profitti sono buoni, più possono essere contribuiti, e in anni in cui i profitti sono bassi, non esiste un importo minimo che deve essere contribuito. L'importo massimo che un datore di lavoro può contribuire all'anno è del 25% dello stipendio di un dipendente o, per il 2014, $ 52.000, a seconda di quale sia meno. I contributi sono anche deducibili dalle imposte per le imprese, fornendo un modo eccellente per molti individui indipendenti per evitare imposte onerose sulle entrate aziendali.
I contributi di SEP IRA sono totalmente assegnati immediatamente, il che significa che il dipendente può ritirare i fondi in qualsiasi momento dopo l'erogazione dei contributi; comunque, come altri conti pensionistici, una penalizzazione anticipata del 10% viene inflitta a tutte le distribuzioni effettuate prima del proprietario del conto raggiungendo 59. 5. Questo aspetto del SEP IRA lo rende un piano più adatto per le piccole imprese, in particolare le suole proprietari, a causa del possibile fatturato dei dipendenti e del rischio di perdere i contributi versati insieme al dipendente. I requisiti minimi di ammissibilità, secondo l'IRS, sono per un datore di lavoro di offrire questo piano ai dipendenti di oltre 21 anni che hanno lavorato per la società negli ultimi tre dei cinque anni precedenti.
I dipendenti hanno un controllo totale sui beni all'interno della SEP IRA, dando loro la libertà di scegliere quasi tutte le strategie di investimento. Il dipendente può stabilire l'account IRA con qualsiasi istituto finanziario di sua scelta per accettare i contributi del datore di lavoro. Pertanto, il fornitore di account scelto determina i tipi disponibili di investimenti. Le transazioni ammissibili coincidono con quelle consentite in altri conti IRA, quali azioni, fondi comuni di investimento, obbligazioni, contratti di opzioni coperti e rendite. I dipendenti hanno anche la possibilità di effettuare contributi deducibili dal piano fiscale fino al limite annuale dei contributi tradizionali IRA. L'importo potrebbe essere ridotto o eliminato a seconda della partecipazione al SEPA IRA dai contributi del datore di lavoro.
Nel complesso, i piani SEP IRA sono uno dei piani di pensionamento più semplici e più comuni per i piccoli affari. Sono particolarmente utili e popolari per i lavoratori autonomi grazie alla loro semplicità, a basso costo, alla deducibilità fiscale e alla flessibilità degli investimenti.
La mia vecchia azienda offre un piano 401 (k) e il mio nuovo datore di lavoro offre solo un piano 403 (b). Posso ricompare i soldi nel piano 401 (k) a questo nuovo piano 403 (b)?
Dipende. Mentre le normative permettono il passaggio di beni tra piani 401 (k) e 403 (b) piani, i datori di lavoro non sono tenuti a consentire il rollover nei piani da loro mantenuti. Di conseguenza, il piano ricevente (o il datore di lavoro che sponsorizza / mantiene il piano) decide infine se accetta i contributi rollover da un 401 (k) o da un altro piano.
Può un datore di lavoro adottare un diverso tipo di piano di pensione per ogni dipendente?
Generalmente, qualunque piano di pensionamento qualificato o piano basato su IRA adottato da un datore di lavoro deve coprire tutti i dipendenti idonei. La mancata conseguenza potrebbe comportare la squalifica del piano. Ad esempio, supponiamo che una società di partenariato desideri integrare un'IRA per i suoi partner e un piano 401 (k) per i dipendenti.
Se un dipendente coperto da un SIMPLE abbandona il suo datore di lavoro entro due anni e il suo nuovo datore di lavoro non ha un SIMPLE, cosa succede al piano? Può il dipendente farlo senza penalità o mantenerlo presso la vecchia società fino a quando i due anni scadono
Se un dipendente coperto da un SIMPLE lascia il suo datore di lavoro entro il termine di due anni e il suo nuovo datore di lavoro non avere un SIMPLE, cosa succede al piano?