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Negli ultimi anni, i governi statali sono diventati sempre più aggressivi nell'applicazione delle leggi di eschezione. Di conseguenza, molte aziende si rendono conto che esse hanno una sostanziale responsabilità a causa di una comprensione incompleta di come il processo di escheazione possa influenzare i propri bilanci.

Infatti, l'importo totale delle attività abbandonate richiamate dai governi statali entro la fine del 2014 è superiore a 49 dollari. 5 miliardi. Naturalmente, alcuni Stati sono stati più avidi di altri, con New York e California che conducono il pacco in guadagno di eschezioni, mani in giù.

Che cosa è l'abbandono?

Escheatment è il processo attraverso il quale un governo statale assume la proprietà di attività finanziarie dichiarate inattive o abbandonate. Prima che il processo possa iniziare, l'attività in questione deve essere rimasta inattiva per un determinato periodo di tempo. Il periodo di dormienza può variare per stato; è di solito da tre a cinque anni, anche se può essere molto più lungo.

Come può escazione esercitare il tuo business?

Escheatment può essere un problema enorme per gli individui che utilizzano una strategia di buy-and-hold o hanno più account. Può essere facile dimenticare di registrare regolarmente l'attività, mettendo in pericolo che tali beni siano dichiarati inattivi. Tuttavia, le imprese hanno risorse a rischio oltre i soli conti bancari o di investimento. Mentre un'azienda può perdere i propri beni per esercitarsi proprio come un individuo, sono gli importi che un business deve verso altre parti che sono al massimo rischio. In questi casi, le attività sono di proprietà di altre parti, ma l'attività è considerata titolare del conto, proprio come una banca sarebbe titolare di un conto di risparmio inattivo.

Tutti gli stati richiedono che i titolari di conti, come banche e altre imprese, riportino ogni anno i conti inattivi o abbandonati. Se un'azienda nega di tenere il passo con le sue relazioni, può essere soggetta a verifiche e sanzioni. Tuttavia, le attività abbandonate non vengono semplicemente segnalate allo stato in cui è incorporata l'attività. Invece, devono essere segnalati allo stato del proprietario dell'attivo. Se una società a New York rilascia un controllo di dividendo ad un azionista in Colorado, ad esempio, e trascura il denaro in contanti, la società è tenuta a riferire il controllo abbandonato a Colorado e non a New York.

Dal momento che le attività abbandonate sono soggette alle leggi di escheatment e ai requisiti di dormienza di altri stati, la società deve rimanere aggiornata alle leggi in tutto il paese.

Quali attività commerciali possono essere espletate?

Oltre a beni come i conti bancari, conti di risparmio e titoli - come azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento - le imprese possono essere assoggettate allo Stato per altre attività, come controlli non retribuiti o dividendi, controlli di spesa e debiti .

Le compagnie di assicurazione sono state sottoposte a un controllo particolare a causa del potenziale stato per escludere controlli di reclami non richiesti o rimborsi di premi. L'industria delle assicurazioni sulla vita è stata mirata come gli Stati sembrano generare ricavi da annuità non richieste e polizze di assicurazione sulla vita.

Penali per non conformità

Se un'impresa si ritrova non conforme alle leggi di esazione di qualsiasi Stato, può essere soggetta a sanzioni fino a $ 25.000 per la legge uniforme sulla proprietà non dichiarata del 1995, in aggiunta al 25% del valore della proprietà e fino al 12% di interesse. Per alcune società con grandi attività a rischio, queste sanzioni possono aumentare rapidamente.