Mentre i piani pensionistici tradizionali sembrano essere andati via del dodo, i lavoratori U. S. stasera i loro risparmi nei rispettivi conti pensionistici. Un numero crescente di americani stanno scegliendo di coltivare il loro uovo di nido attraverso un conto di pensionamento individuale (IRA).

Fin dal loro inizio nel 1974, gli americani hanno fiancheggiato trilioni di dollari in questi conti privilegiati, sia attraverso contributi diretti che attraverso rollover da piani sponsorizzati dal datore di lavoro. L'Istituto di Ricerca del Dipendente Beneficiale stima che ci siano circa 25,8 milioni di IRA contenenti fino a 2 $. 46 trilioni di attività negli U. S. di oggi.

Non c'è da stupirsi che gli IRA siano così popolari con gli americani. Non solo i contributi ad un IRA tradizionale sono di solito deducibili dalle imposte, ma i guadagni dell'account crescono su base fiscale differita. In altre parole, se hai un tradizionale IRA, non verrai tassato sulle attività del tuo account finché non ti ritiri. Ciò consente di porre le tasse pagate fino alla pensione, quando probabilmente cade in una fascia di imposta minore.

Per superare, chiunque abbia più di 70 anni con qualche forma di reddito da lavoro può aprire e contribuire ad un IRA tradizionale - se è impiegato da un'impresa, lavoratore autonomo o non lavoratrice coniugale che deposita il reddito da lavoro dal loro coniuge di controllo.

Ma come esattamente funziona un tradizionale IRA dopo la pensione? Cosa succede quando è il momento di sfruttare questi redditi IRA retribuiti?

Vincere, perdere o ritirare

Tecnicamente, è possibile prelevare soldi (aka prendere distribuzioni) da un'IRA in qualsiasi momento. Tuttavia, se si sceglie di prelevare fondi dalla tua IRA prima di aver colpito l'età di 59 anni, probabilmente dovrai tostare una penalità di prelievo anticipato del 10% oltre a pagare le imposte sul reddito. Le imposte e l'importo della penalità da pagare dipendono dalla tua età al momento della distribuzione e dalla deducibilità fiscale dei contributi (a seconda che tu sia anche coperto da un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro).

Si noti che l'IRS rinuncerà a questa pena quando le distribuzioni vengono utilizzate per scopi specifici, come spese mediche non rimborsate, assicurazione sanitaria, spese di istruzione superiore qualificata o acquisto di una prima casa. (Per ulteriori informazioni, vedere 9 Prelievi IRA gratuiti ). Inoltre, è possibile prendere un prestito senza penale da parte del tuo IRA se sostituisci il denaro entro 60 giorni.

"Una strategia poco conosciuta per accedere ai fondi IRA senza sanzione prima dell'età di 59 anni è il" rollover inverso ", dice James B. Twining, fondatore di Financial Plan, Inc. a Bellingham, Wash." Questa tecnica funzionerà per coloro che hanno un'età di 55 anni o più e hanno un 401 (k) che accetta i rollover e consente il prelievo anticipato di pensione all'età di 55 anni.Con questa tecnica i fondi IRA vengono prima inseriti nel 401 (k), quindi i fondi 401 (k) vengono ritirati senza penalità. "

Una volta raggiunta l'età magica di 59½, puoi iniziare a prendere delle distribuzioni dal tuo IRA senza penalità - anche se, naturalmente, sono ancora soggette a imposte sul reddito. Tuttavia, non è necessario iniziare a prendere distribuzioni non appena raggiungete 59 ½ o anche una volta che ti ritiri. Infatti, è possibile deferire le distribuzioni per più di un decennio dopo quel semestre mezzanotte.

Distribuzioni richieste

Il successivo compleanno IRA è di 70 ½, dopo di che deve iniziare a prendere le distribuzioni minime necessarie (RMD) dai conti tradizionali IRA. A quel punto, puoi ritirare l'intero equilibrio dell'IRA, solo ritirare l'importo minimo ogni anno - o prendere una cifra in mezzo.

Devi prendere la tua prima distribuzione minima richiesta entro il 1 ° aprile dell'anno dopo aver raggiunto l'età 70 ½. Se aggiungi il 70 ½ nell'agosto 2017, devi prendere il tuo primo RMD entro il 1 ° aprile 2018. Se scegli di prendere una distribuzione minima, devi farlo entro il 31 dicembre di ogni anno. Se decidi di ritardare il primo RMD fino al 1 ° aprile dell'anno dopo aver girato 70 ½, ti verrà richiesto di prendere una seconda somma di RMD nello stesso anno, che conta come il secondo anno per i RMD.

Sembra molto da ricordare, giusto? Nessun problema. Di solito, il depositario IRA, o istituto finanziario, calcolerà il tuo importo RMD e ti informerà sulle prossime scadenze di distribuzione. E "se si dispone di più account IRA e uno sta giocando male, è possibile prendere [pieno] RMD dall'IRA più performante per soddisfare i RMD su tutti", spiega Carlos Dias Jr, fondatore di Excel Tax & Wealth Group in Lake Mary, Florida

Cosa succede se non prendi le tue distribuzioni IRA richieste dopo il tuo compleanno di 70 anni? "La mancata presa in tempo del RMD può avere conseguenze molto gravi", afferma Christopher Gething, fondatore di Atherean Wealth Management, Jersey City, NJ. "A meno che non sia in grado di convincere l'IRS che non avesse preso la distribuzione era dovuto ad un errore ragionevole , sarai sottoposto ad una tassa penale del 50% della distribuzione mancata. "

Strategie di ritiro

Anche se è necessario iniziare a prendere distribuzioni dal tuo IRA all'età di 70 anni, questo non significa che devi spendere i soldi. Determinare come assegnare questi fondi al meglio in base al piano generale del reddito da pensione. Se non hai assolutamente bisogno del denaro per le spese di soggiorno, puoi scegliere di mettere le distribuzioni IRA sul lavoro.

Ad esempio, è possibile considerare l'acquisto di una rendita per trasformare le proprie attività in un flusso di pagamenti di reddito garantiti per la vita. (Ci sono alcune limitazioni per i tipi di rendite che puoi finanziare con i RMD, quindi controlla con un tax pro prima di scegliere uno.) Oppure puoi decidere di reinvestire le distribuzioni dal tuo IRA in obbligazioni comunali, azioni, fondi comuni di investimento o scambio- (ETF).

Un'altra alternativa: convertire i tuoi asset tradizionali IRA in un Roth IRA.Se lo fai, non dovrai più preoccuparti di RMD e le tue distribuzioni non saranno imponibili. Questo è particolarmente attraente per i titolari di IRA che vogliono lasciare un'eredità. Poiché un Roth IRA non ha RMD durante la tua vita, puoi lasciare i beni in atto, permettono loro di crescere senza tasse e lasciare il conto stesso ai tuoi sopravvissuti. Tuttavia, probabilmente dovrete sostenere una fattura fiscale pesante l'anno in cui utilizzi questa strategia. (Per ulteriori informazioni, vedere Conversione dei risparmi tradizionali di IRA in un Roth IRA .)

La linea inferiore

Quando si tratta di IRA tradizionali, ci sono molte regole di distribuzione e di imposta complicate per mantenere mente. Può essere difficile determinare quando e come ritirarsi e come reinvestire le distribuzioni se non li spendi. Avviare la pianificazione ben prima dell'età milestrale di 70 ½. Tenuto conto di tutti i regolamenti governativi coinvolti, non si vuole fare movimenti improvvisi con l'IRA.