Attraverso gli Stati Uniti, numerosi dipendenti istituiscono e utilizzano diversi tipi di piani di benefici per i dipendenti consentiti dall'Internal Revenue Service (IRS). Uno di questi piani, chiamato un piano di caffetteria sezione 125, è stato in esistenza dal 1978 e offre alcuni vantaggi interessanti. Che cosa è una sezione 125 del piano di caffetteria?

Un piano di sezione 125 fa parte del codice IRS che consente e consente ai dipendenti di assumere prestazioni imponibili, come una retribuzione in contanti e convertirle in prestazioni non tassabili. Questi vantaggi possono essere detratti dal salario del dipendente prima che le tasse siano pagate. I piani per la caffetteria sono particolarmente utili per i partecipanti che dispongono di spese regolari relative a problemi medici e assistenza infantile. I dipendenti iscritti in un piano di sezione 125 possono disporre premi assicurativi e altri fondi pretax, che possono poi essere utilizzati su determinate spese mediche e di cura qualificate. In media, i dipendenti possono risparmiare il 30% nelle imposte federali, statali e locali combinate su una varietà di elementi che in genere acquistano con fondi fiscali fuori tasca.

Chi può aprire un piano di sezione 125?

La sezione 125 deve essere creata da un datore di lavoro. Una volta creato un piano, i vantaggi sono a disposizione dei dipendenti, dei loro coniugi e dipendenti. A seconda delle circostanze e dei dettagli del piano, le prestazioni di sezione 125 possono anche essere estese a dipendenti ex, ma il piano non può esistere in primo luogo per loro.

Vantaggi a datori di lavoro e impiegati

Dal lato del datore di lavoro, i piani di sezione 125 offrono un sacco di vantaggi fiscali. Per ciascun partecipante al piano, i datori di lavoro salvarono la tassa federale sulle contribuzioni in materia di assicurazioni (FICA), la tassa federale sulla tassa di disoccupazione (FUTA), la tassa sugli oneri fiscali di disoccupazione (SUTA) e i premi assicurativi per la compensazione dei lavoratori. I datori di lavoro in media risparmiano $ 115 per partecipante solo su FICA. Combinato con gli altri risparmi fiscali, il piano di sezione 125 si fonda normalmente, in quanto il costo per aprire il piano è basso. Come vantaggio aggiunto, i dipendenti ricevono un aumento effettivo senza alcun costo aggiuntivo per il datore di lavoro. Dal momento che più partecipanti al piano si equivalgono a maggiori risparmi fiscali per il datore di lavoro, è spesso suggerito che il datore di lavoro contribuisca al piano di ciascun dipendente a promuovere una maggiore partecipazione di coloro che non sono ancora nel piano di sezione 125.

Per quanto riguarda i dipendenti, il beneficio primario è anche fiscale. Tipicamente, un partecipante può aspettarsi di risparmiare 20 - 40% sulle imposte totali per tutti i dollari inseriti nel piano. L'importo che il dipendente decide di mettere nel piano deve essere scelto ogni anno. L'importo "elezione" viene dedotto automaticamente dal salario del dipendente per ogni periodo di paga. Ad esempio, se un dipendente sceglie di avere 600 dollari all'anno detratto dalla sua paga e inserito nel piano e la società ha 24 periodi di paga, allora 25 dollari per periodo di retribuzione viene automaticamente detratto senza tasse.Il denaro viene inviato all'amministratore di terze parti del piano che verrà tenuto. Può quindi essere distribuito per il rimborso su richiesta per spese qualificate.

Quali spese può essere coperta da una sezione 125?

Una vasta gamma di spese sanitarie e di assistenza medica è idonea al rimborso sotto un piano di caffetteria sezione 125. Per quanto riguarda gli articoli e trattamenti medici, ci sono decine di spese ammissibili che possono essere rimborsate. Sono le spese ammissibili: agopuntura, trattamento di alcolismo, servizi di ambulanza, controllo delle nascite, servizi di chiropratica, tasse dentali e mediche, esami di occhio, trattamenti di fertilità, apparecchi acustici, servizi di assistenza a lungo termine, case di cura, operazioni, farmaci da prescrizione, psichiatriche servizi, sterilizzazione, parrucche e sedie a rotelle. Tuttavia, questo non è un elenco all-inclusive.

Esistono anche una grande varietà di oggetti sovrapprezzi. Le medicine allergiche, i medicinali a freddo, le soluzioni a lenti a contatto, i kit di pronto soccorso, i relievers del dolore, i test di gravidanza, i dispositivi di sonno e le pastiglie della gola sono tra le decine di articoli ammissibili. Sono ammissibili molti articoli a doppio uso, come integratori alimentari, scarpe ortopediche, vitamine prenatali e creme solari.

Usalo o perdere

Esiste una regola che indica che è necessario utilizzare qualsiasi fondi rimanenti nell'account entro la fine dell'anno o che il denaro venga recuperato dal proprio datore di lavoro. Anche se questo può essere vero, può comunque produrre un vantaggio netto per il dipendente. Ecco un esempio. Supponiamo di aver inserito $ 1 000 nella sezione 125 della tua sezione. Alla fine dell'anno, si nota che hai ancora 100 $ nell'account. Se sei nella fascia fiscale marginale del 28%, hai già salvato $ 280 sulle tasse, o ($ 1, 000 x 28%). Forfeiting dei $ 100 significa che hai ancora un vantaggio netto di $ 180. Mentre questo semplice esempio mostra il possibile scenario, in realtà c'è una nuova disposizione di riporto che è stata implementata nel 2013. Con la disposizione, i partecipanti al piano possono trasportare oltre 500 dollari di fondi non utilizzati da un anno all'altro.

Impostazione di una sezione 125 Piano di caffetteria

La creazione di una sezione 125 del piano di caffetteria è semplice e facile. Il datore di lavoro deve impostare il piano con una documentazione adeguata, informare i dipendenti e eseguire test di non discriminazione. I piani della Sezione 125 devono superare tre prove di non discriminazione progettate per determinare se il piano si distingua a favore di dipendenti altamente compensati o chiave del settore: l'ammissibilità a partecipare, i benefici ei contributi e le prove di concentrazione.

I piani di caffetteria hanno diversi livelli di benefici. Un piano a premi (POP) consente ai dipendenti di pagare la loro quota di assicurazione su base pretax. La versione flessibile del bilancio di spesa (FSA) consente di pagare pretax a spese qualificate in out-of-pocket, che è lo stile del piano descritto in precedenza. Il piano pieno è chiamato un piano di assistenza sanitaria per il consumatore (CDHC) e coinvolge un sistema di credito che il dipendente può utilizzare su base discrezionale per spese qualificate. I dipendenti possono quindi integrare il CDHC con i propri soldi e utilizzarlo per acquistare ulteriori vantaggi o copertura.

I datori di lavoro devono assumere e collaborare con una sezione qualificata 125 amministratori di terze parti che possono fornire la documentazione più aggiornata per l'impostazione del piano e aggiornare il datore di lavoro sui più recenti requisiti necessari per la conformità. Gli amministratori di terze parti tipici forniscono ai datori di lavoro un documento aggiornato di piani, descrizioni di piani di riepilogo, risoluzione aziendale, moduli personalizzati, revisione legale, lettere di opinione dell'avvocato, test di discriminazione, modulo 5500 se necessario e formazione degli impiegati .