IRAs di Roth può essere un eccellente strumento di pianificazione del pensionamento per i vostri clienti. Essi presentano numerosi vantaggi tra cui la crescita senza tasse, le distribuzioni prive di imposta e la capacità di evitare le minime distribuzioni necessarie (RMD) all'età di 70 anni. Gli IRA di Roth possono essere uno strumento fondamentale per scopi di pianificazione immobiliare e possono fornire una diversificazione fiscale per i vostri clienti rispetto alla prospettiva di una maggiore aliquota d'imposta sul reddito in futuro.

Una delle regole chiave che si applicano quando si tratta di Roth IRAs è ​​la regola di cinque anni. Ecco come funziona e cosa da considerare per i clienti. (Per ulteriori informazioni, vedere: Quando è una conversione Roth IRA la giusta mossa? )

Distribuzioni senza tasse di guadagni

Le distribuzioni qualificate di un Roth IRA sono prive di imposta. Perché una distribuzione sia considerata priva di imposta, in generale il denaro deve essere stato in un Roth per almeno cinque anni e il destinatario deve essere almeno 59 anni.

L'orologio quinquennale inizia a inizio gennaio dell'anno che un cliente ha fatto il suo primo contributo di Roth IRA. C'è anche una regola separata per cinque anni per le conversioni. L'attuale orologio quinquennale potrebbe essere in meno di cinque anni interi in alcuni casi. Si noti che l'orologio quinquennale inizia con il primo contributo o conversione di Roth IRA, non c'è un orologio separato per ciascuno.

Distribuzioni qualificate possono essere effettuate anche in circostanze particolari che includono:

Disabilità

• Un beneficiario che riceve il conto procede a seguito della morte del titolare dell'account originale.
• La distribuzione è di $ 10.000 o inferiore e verrà utilizzata per l'acquisto o la ricostruzione della prima casa del titolare del conto o di membri della famiglia qualificata.
• I ritiri non qualificati di Roth possono essere soggetti a imposte sul reddito e ad una penalità del 10%. Il calcolo è soggetto alle complesse regole di ordinazione applicate alle distribuzioni Roth IRA. Se il tuo cliente sta considerando una distribuzione non qualificata dalla Roth IRA, avrebbero beneficio della tua guida prima di farlo.

Beneficiari di Roth

I beneficiari di Roth IRAs, che non sono il coniuge del proprietario dell'account, hanno la possibilità di allungare il Roth IRA ereditato durante le loro vite e di prendere le distribuzioni minime necessarie come richiesto dalla loro situazione. In alternativa, possono anche utilizzare la regola di cinque anni. I RMD di un Roth non sono tassabili ma devono essere presi. Come per le tradizionali IRA ereditarie, questa è una grande opportunità per il beneficiario di allungare la crescita fiscale del conto. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Perché alcuni consiglieri sono terribili per convertire Roth IRAs .) La regola di cinque anni è un'opzione per tutti i beneficiari di Roth IRA. Il modo in cui funziona è che l'intero importo del conto Roth IRA debba essere ritirato entro la fine del quinto anno successivo all'anno in cui è morto il titolare del conto Roth IRA originale.

Il beneficiario ha opzioni illimitate entro questo orizzonte temporale di cinque anni. Possono prendere una somma forfettaria per l'intero importo in qualsiasi punto. Possono prendere una distribuzione ogni anno oa punti casuali durante il periodo di cinque anni. Non ci sono imposte dovute, salvo i guadagni se la regola quinquennale sopra non è stata soddisfatta, che potrebbe entrare in gioco in un Roth IRA di recente apertura. Non ci sono imposte sul reddito sotto l'accordo RMD.

Tuttavia, devono vuotare l'account entro la fine del quinto anno o essere affrontati con una penalità del 50% sull'importo non preso. Questo è, ovviamente, una penalità insensata per il tuo cliente a sostenersi.

Fondi convertiti

Quando i soldi da un IRA tradizionale vengono convertiti in un Roth IRA, le imposte sui soldi convertiti sono dovuti nell'anno in cui la conversione avviene. Ogni conversione ha un proprio orologio quinquennale.

La regola quinquennale non si applica a coloro che hanno più di 59 anni per soldi convertiti perché hanno già pagato le tasse quando è stato convertito. Esso si applica ai prelievi di qualsiasi capitale o guadagno di fondi convertiti entro cinque anni dalla conversione per coloro che sono sotto i 59 anni.

Questo rappresenta una modifica delle regole per chiudere una scappatoia in cui le persone fanno una conversione e quindi ritirano immediatamente i soldi. Ancora una volta non esiste imposte sul reddito sui prelievi anticipati, ma c'è una penalità del 10% come per le distribuzioni di un IRA tradizionale prima dell'età di 59 anni. La regola quinquennale e le sanzioni sono rinunciate in determinate circostanze tale morte e disabilità. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Come calcolare le distribuzioni minime richieste .) Considerazioni da considerare

Non esiste alcuna imposta sul ritiro dei contributi propri del cliente, solo i redditi sono soggetti a imposta e / o sanzioni se la regola di cinque anni è violata.

• Le distribuzioni sono sempre considerate originarie dei contributi in modo che un ritiro non possa violare la regola di cinque anni per i fondi che hanno contribuito.
• È una buona idea avviare l'orologio il più presto possibile per un Roth. Se è idoneo, è necessario che il tuo cliente apporti un contributo anche se è per una piccola somma. Oppure fare loro una piccola conversione.
• La linea inferiore

Un Roth IRA può avere diversi vantaggi per i tuoi clienti, inclusi i prelievi fiscali. È importante essere certi che i tuoi clienti siano consapevoli delle regole talvolta complesse che contengono i prelievi di Roth IRA in modo da non perdere questi benefici fiscali. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Suggerimenti per la pianificazione della proprietà per i consulenti finanziari .)