Settimane prima della scadenza del ritorno fiscale personale il 15 aprile, i lavoratori ovunque corrono a battere l'uomo fiscale al proprio gioco. Uno dei modi migliori per i contribuenti di appendere a più dei loro soldi guadagnati è attraverso l'utilizzo di fondi consigliati da donatori.

Panoramica

I fondi consigliati dai donatori consentono ai donatori di effettuare immediatamente contributi caritativi deducibili senza dover scegliere una carità specifica al momento della donazione. Questo tipo di fondo offre diversi vantaggi per gli utenti, incluse le deduzioni fiscali immediate, l'evasione di plusvalenze su attività valutate e bassi costi amministrativi.

Inoltre, i fondi consigliati dai donatori sono molto più semplici da utilizzare rispetto alle fondazioni e richiedono molto meno mansioni e manutenzioni burocratiche.

Diamo un'occhiata ad un esempio:

Esempio - indicante beneficenza

Donazioni Jim e Barb McElroy guardavano il ritorno fiscale tentativo che avevano preparato nella prima settimana di dicembre. Il loro reddito combinato era di circa 125.000 dollari, e speravano che sarebbero in grado di specificare le proprie detrazioni sul loro reddito. Ma i numeri non erano incoraggianti; avevano appena acquistato la loro prima casa a settembre e le loro tasse di interesse e di proprietà erano di parecchie migliaia di dollari meno della loro deduzione standard. Naturalmente, potrebbero compensare la mancanza di un contributo di beneficenza, ma i McElroys hanno bisogno di un po 'di tempo per ricercare la carità che vorrebbero dare i soldi. Questo richiederà più tempo di quanto possa risparmiare tra ora e fine dell'anno. Ecco dove i fondi consigliati da donatori entrano nell'immagine. Questi fondi possono aiutare i McElroys a raggiungere il loro obiettivo di specificare le detrazioni senza dover decidere immediatamente su una carità. (Per leggere di più sulle donazioni e le tasse, controlla Deduci le donazioni e È meglio dare e ricevere .) Secondo il Consiglio sulle fondazioni, per essere considerato un fondo donato, il fondo deve soddisfare le seguenti caratteristiche:

Funds

Deve essere in grado di individuare separatamente e monitorare i contributi di ciascun donatore. Il fondo deve essere di proprietà e controllato da uno specifico sponsor organizzativo.

Il donatore o una persona nominata dal donatore deve avere o deve ragionevolmente aspettarsi di avere il privilegio di fornire consulenza in relazione agli investimenti o alle distribuzioni del fondo.

• Tasse e
• Limitazioni

I fondi consigliati da donatori possono addebitare una tassa, come l'1% all'anno, per i servizi che essi forniscono. La maggioranza ha anche soglie minime per le donazioni iniziali e successive, come rispettivamente $ 10, 000 e $ 500. L'inconveniente di questi fondi è che la maggior parte delle organizzazioni senza scopo di lucro non richiede alcuna quantità specifica di donazione e non addebiterà ai donatori una tassa per il loro dono monetario.Ma se si dà a un fondo donato, si pagherà il fondo per prendere i vostri soldi.

Vantaggi Nonostante l'evidente inconveniente, i fondi consigliati dai donatori offrono ai consumatori un certo numero di vantaggi che molte organizzazioni individuali non possono duplicare. Essi includono:

Contributo immediato e pianificazione.

I fondi consigliati dai donatori offrono la possibilità di prendere una deduzione immediata del contributo senza dover decidere su una carità specifica. Come accennato in precedenza, i fondi consigliati dai donatori consentono ai contributori di separare la pianificazione fiscale dalla pianificazione beneficenza.

Servizi completi di registrazione.

• Il fondo manterrà i dati sull'ammontare, la data e l'intento di ciascuna donazione e invierà al donatore una dichiarazione annuale che specifichi tutte le transazioni e le donazioni a fini fiscali. Ciò può semplificare notevolmente il processo di donazione per i donatori che intendono destinare fondi a diverse carità, richiedendo solo una lettera di fondazione dal fondo anziché da ogni singolo benefico. Servizi di investimento.
• I fondi consigliati dai donatori offrono una varietà di scelte di investimento, come fondi comuni di investimento, che consentono la crescita dei contributi mentre il donatore decide come allocare i fondi. Questi fondi sono inoltre equipaggiati per vendere e elaborare vendite di titoli da donatori che desiderano donare titoli apprezzati invece che contanti per ottenere ulteriori benefici fiscali. Questo rende più facile per i donatori che desiderano vendere un unico grande blocco di titoli per distribuire i proventi tra diverse organizzazioni di beneficenza. Creazione di programmi a lungo termine.
• I donatori possono creare programmi che forniscano un flusso di reddito continuo alla carità, che può continuare dopo la morte. In questi casi, un successore è nominato per gestire i fondi dopo la morte del donatore. Riservatezza.
• I fondi consigliati dal donatore consentono al donatore di rimanere anonimo, se lo si desidera. La capacità del fondo di vendere e di assegnare titoli lo rende un veicolo ideale per le donazioni di beni di beneficenza. È possibile adottare una deduzione di contribuzione caritativa pari al fair value di mercato del titolo, anche se la deduzione sarà limitata al 30% del reddito lordo rettificato del donatore per l'anno. Se vuoi ancora donare un eccesso, tutte le deduzioni in eccesso possono essere portate avanti per cinque anni. Sarà inoltre evitato l'imposta sulle plusvalenze, a condizione che lo stock sia stato detenuto per almeno un anno prima della vendita. Ciò consente ai donatori di contribuire in modo efficace ad una somma maggiore alla carità, permettendo di mantenere ciò che altrimenti sarebbe stato pagato nelle tasse.
• ) Tasse d'accise

La legge sulla tutela della pensione del 2006 ha creato una nuova imposta che può essere prelevata su fondi consigliati dai donatori, che potrebbero essere soggetta ad un'aliquota di accisa del 20%, più un'imposta del 5% da valutare sul gestore del fondo per distribuire a qualsiasi individuo per qualsiasi scopo e distribuzioni non fatte per scopi di beneficenza. Tale imposta è essenzialmente progettata per impedire ai donatori chiave e ai loro associati di assumere prestiti, sovvenzioni o altre forme di risarcimento del fondo.Ogni donatore, consulente o altro socio che lo fa può anche essere soggetto ad un'aliquota di accise del 125%. La linea inferiore I fondi consigliati dai donatori possono servire a scopi utili nella pianificazione fiscale e consentire ai donatori di essere attenti nel modo in cui assegnano il loro dono di beneficenza. Se i McElroys decidono di effettuare un contributo di $ 10,000 beneficio tramite un fondo donato, potranno specificare le detrazioni e decidere come allocare i fondi in un momento successivo. Ci sono letteralmente migliaia di carità qualificate a cui potrebbero contribuire; Tutto quello che devono fare ora è trovare uno che combina una causa in cui credono. Nel frattempo, per una tassa nominale, i McElroys sono riusciti comodamente a raggiungere i loro obiettivi finanziari e ad occuparsi di rendere il mondo un posto migliore.

Per leggere di più sulle tasse, vedere

10 passi alla preparazione fiscale

e

Tempo ancora per tagliare la tassa di imposta

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