Una delle scelte più importanti per i pensionati da fare è che conto di pensionamento per prendere le distribuzioni e il timing di tali distribuzioni. Le opzioni potrebbero includere conti fiscali differiti come un 401 (k) o IRA tradizionali, conti fiscali Roth, rendite e conti d'imposta imponibili. Inoltre il cliente potrebbe avere la previdenza sociale o un pagamento pensionistico.

Fare le scelte giuste da un punto di vista fiscale può salvare i clienti un sacco di soldi e aiutare a massimizzare il loro flusso di cassa di spesa trascorso. Si tratta di una zona di pianificazione pensionistica in cui i consulenti finanziari possono davvero aggiungere valore per i loro clienti. (Per ulteriori informazioni, vedere: Come gli amministratori possono gestire il pensionamento in evoluzione .)

Conti di investimento imponibile di solito includono account di intermediazione che contengono titoli, obbligazioni, fondi comuni di investimento e altri veicoli d'investimento. Le plusvalenze sugli investimenti in tali conti vengono tassate a tassi di plusvalenza a lungo termine preferenziali purché siano detenuti per almeno un anno e un giorno. Ci sono una serie di tassi di plusvalenza per il 2015, ma i più comuni sono il 15% con un tasso del 20% per gli investitori ad alto reddito. Inoltre, è previsto un supplemento del Medicare di 3,8%, che entra in gioco per coloro che hanno registrato un reddito lordo di $ 200.000 o più ($ 250.000 per il deposito congiunto).

Conti contabili a tasso di imposta tipicamente includono IRA tradizionali e conti di piano di pensione come un 401 (k) o un 403 (b). Le distribuzioni sono totalmente imponibili come reddito ordinario nell'anno preso. Questi conti sono soggetti a distribuzioni minime richieste all'età di 70 ½. I pagamenti da una rendita generalmente sono in parte imponibili e in parte gratuiti. La quota relativa ai premi originali non è soggetta all'imposta sul reddito se il contratto è annuito. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Suggerimenti per il trasferimento del tuo cliente da guadagnare a disdetta

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I conti fiscali includono Roth IRAs e 401 (k) s, nonché prestiti da determinate politiche di assicurazione sulla vita di valore in contanti. Veicoli a reddito pensionistico I pagamenti mensili sono normalmente totalmente imponibili, anche se alcune pensioni statali possono essere esenti dalle imposte sul reddito statale. I pagamenti per la previdenza sociale sono imponibili, ma ci sono molte regole coinvolte.

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La pianificazione è importante

I consiglieri finanziari devono adottare sia una visione a lungo termine che a breve termine della situazione del pensionamento del proprio cliente in aiutandoli a determinare quali account dovrebbero toccare e in quale ordine. La pianificazione a lungo termine includerà uno sguardo macro in cui il loro cliente è nel loro pensionamento e ciò che stanno facendo. Ciò includerà problemi come se stanno lavorando durante la pensione e la potenziale dimensione delle loro distribuzioni minime richieste una volta che hanno colpito 70 anni ½.

Social Security Ad esempio, se il cliente lavora durante la pensione, il loro reddito sarà un fattore per determinare quando richiedere la previdenza sociale. Per il 2015 i redditi superiori a $ 15.720 provocheranno una riduzione dei benefici di $ 1 per ogni $ 2 di reddito superiore a tale importo per coloro che non hanno ancora raggiunto l'età totale di pensionamento che è generalmente 66 (67 se sei nato nel 1960 o successivamente). Questo in combinazione con i livelli di profitto aumentati per l'attesa potrebbe essere una buona ragione per consigliare questo cliente ad aspettare di rivendicare i propri vantaggi. .

Distribuzioni minime obbligatorie

Per qualcuno con un saldo IRA di $ 1 milione alla fine del 2014 la loro distribuzione minima richiesta ((per ulteriori informazioni, vedere:

RMD) per il 2015 sarebbe superiore a 36.000 dollari. Questo è reddito ordinario totalmente imponibile e viene aggiunto in cima a qualsiasi altro reddito imponibile guadagnato dal cliente. I clienti con bilanci di pensione più grandi avranno una maggiore distribuzione minima richiesta e le somme diventano più grandi quando invecchiano, tutte le cose sono uguali. Molti clienti potrebbero non avere bisogno di questo reddito e accolgono un'opportunità per ridurre il morso fiscale che causano.

Ci sono diverse opportunità di pianificazione. A seconda della fascia di imposta del cliente negli anni precedenti l'inizio dei RMD, potrebbe sembrare utile sfruttare questi conti fiscali differiti almeno a un livello che utilizzerà pienamente l'attuale assetto fiscale del cliente. Questo avrà l'ulteriore vantaggio di ridurre il valore di questi conti e comporterà un abbassamento del valore di RMD lungo la strada. . Per i clienti che lavorano all'età di 70 ½, non può essere richiesto di prendere un RMD dal 401 (k) al loro datore di lavoro se posseggono meno del 5% dell'impresa e il piano consente tale esenzione. Un'opportunità di pianificazione esiste per riavvolgere i vecchi bilanci 401 (k) in questo piano se permesso di proteggere quel denaro da RMD anche per alcuni anni. Questa opzione di pianificazione potrebbe essere necessario verificarsi un certo numero di anni prima che il cliente raggiunga l'età 70 ½.

Una conversione di Roth potrebbe anche essere una buona strategia per alcuni clienti. Se il reddito imponibile del cliente è relativamente basso, si potrebbe considerare la conversione di alcuni o tutti i loro tradizionali IRA in un Roth. Avrebbero dovuto imposte sul reddito sull'ammontare convertito, ma non avrebbero dovere imposte sul reddito sulle distribuzioni in futuro finché determinati requisiti sono soddisfatti. Inoltre non ci sono RMD su un Roth IRA oltre ad alcune opportunità di pianificazione della proprietà. Il tuo consulente finanziario ha veramente bisogno di eseguire i numeri qui per vedere se ciò ha senso.

Pianificazione a breve termine Le cose possono cambiare in una vita del cliente in pensione, con conseguenti motivi per cambiare la propria strategia di distribuzione, anche per un anno. Un esempio potrebbe essere se il cliente soffre di una malattia o di altre situazioni mediche o dentistiche che comportano che i costi medici in tasca superino i 7 anni.5% del reddito lordo rettificato dell'esercizio. Le spese al di sopra di questo livello sono deducibili e se la deduzione è abbastanza significativa, il cliente potrebbe considerare l'assunzione di distribuzioni da un account tradizionale IRA o 401 (k) rispetto a un conto Roth senza imposte o vendere titoli imponibili valutati a tassi di plusvalenza preferenziale. HSAs

Il cliente che può essere anni di distanza dal pensionamento dovrebbe considerare il finanziamento di un conto HSA (Health Savings Account) se ha accesso a uno. Questo potrebbe essere attraverso una politica medica altamente deducibile tramite un datore di lavoro o uno che si apre da solo. I contributi servono per ridurre le imposte correnti e il denaro può essere ritirato senza imposte in pensione per coprire i costi di assistenza sanitaria inclusa l'assicurazione. Naturalmente il cliente dovrà essere in grado di finanziare le spese mediche di tasca da altre fonti mentre lavora per fare funzionare questa strategia.

. La linea inferiore Aiutare i clienti a finanziare la loro pensione nel metodo più efficiente dal punto di vista fiscale può portare a un reddito aggiuntivo speso per i clienti (per ulteriori informazioni, vedere:

IRS Sets 2016 Limiti di Deduzione HSA < e aiutarli a fare il loro uovo di nido ultimo un po 'più a lungo. Gli esempi sopra citati sono solo un piccolo esempio di alcune delle opportunità di pianificazione disponibili. Questa è una grande opportunità per i consulenti finanziari di aggiungere valore alle loro relazioni con i clienti. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Consulenti: avere i clienti in cerca di pensione per dimensione

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