Se sei un pensionato che prende le distribuzioni dal tuo IRA, puoi supporre che tutto questo reddito sia imponibile. Tuttavia, chiedetevi: esistono contributi dopo l'imposta sul conto? Questi sono fondi su cui hai pagato l'imposta quando hai fatto l'investimento e, di conseguenza, ora potrai essere ritirato senza tasse. Sebbene ci siano regole speciali da seguire quando prendete queste distribuzioni e dovrai compilare un'altra forma fiscale, lo sforzo potrebbe mettere in tasca alcuni dollari extra. Ti daremo i dettagli su quali tipi di contributi potrebbero essere non deducibili e come determinare se alcune delle distribuzioni IRA potrebbero essere esentasse.

In primo luogo, però, si potrebbe chiedere come qualcuno potrebbe anche avere contributi non deducibili in un conto IRA. Dopo tutto, non è la detrazione fiscale uno dei grandi vantaggi di investire in un IRA?

Come i soldi dopo i soldi potrebbero sbarcare nel vostro IRA Ottenere una pausa fiscale ogni anno è certamente uno dei motivi per aprire un'IRA. Nonostante questo, tuttavia, ci sono diverse circostanze che potrebbero determinare denaro non deducibile che finisce nel tuo account. Se hai già pagato l'imposta su quei soldi, puoi ritirarla senza doverlo fare di nuovo.

Ad esempio, forse ci sono stati anni in cui hai fatto il massimo contributo alla tua IRA e sono stati coperti da un piano di pensionamento sul posto di lavoro. Se il tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) ha superato i limiti consentiti, tutti o alcuni dei tuoi contributi potrebbero essere stati non deducibili. Dovresti aver segnalato questo modulo sul modulo 8606.

Un altro modo comune in cui i soldi non deducibili entrano in un IRA è da piani di pensionamento. Avete mai ricavato fondi da un piano di previdenza del datore di lavoro precedente nel tuo IRA? I piani sponsorizzati dall'impresa spesso consentono contributi al lordo delle imposte e delle imposte. Se hai effettuato contributi successivi all'imposta, è possibile che tu abbia già versato un'imposta su alcuni di questi dollari e, quindi, puoi evitare di pagare di nuovo tali fondi.

Infine, c'è sempre la possibilità di aver ereditato un'IRA da parte di qualcuno che abbia contributi non deducibili nel suo conto.

Come negli esempi precedenti, perché si tratta di denaro dopo le imposte, non è necessario pagare le imposte una seconda volta.

Come gestire le distribuzioni Se si scopre che vi sono contributi non deducibili in una qualsiasi delle tue IRA tradizionali, hai fondi in questi fondi. Questa è una cosa buona perché significa che perché sono un rendimento del tuo investimento, non vengono tassati quando vengono distribuiti. Non siate troppo eccitati però. Non si può solo supporre che i prelievi iniziali siano privi di imposta fino all'ammontare della base, anche se solo nel corso degli anni hai effettuato solo alcuni contributi non deducibili. In altre parole, solo la parte della distribuzione che rappresenta i contributi non deducibili (la base di costo) è esente da imposta.

Le distribuzioni saranno costituite da contributi non deducibili (la base dei costi) e dai contributi deducibili, dai guadagni e dai guadagni (se esistono). Pertanto, ogni distribuzione è in parte non tassabile e in parte imponibile. Per trovare questo, innanzitutto calcolare la base dei costi, aggiungere il totale dei contributi IRA non deducibili e tutti i fondi successivi all'imposta scelti dai piani di pensione, quindi dividere quella somma per il totale del denaro in tutti i tuoi IRA alla fine dell'anno. Il risultato è la percentuale della distribuzione che è priva di imposta. Continuerai ad attraversare lo stesso esercizio ogni anno finché non viene rimossa la base di costo.

Devi segnalare questa distribuzione pro-rata sul Form 8606 e allegarla al tuo ritorno. Se non è necessario presentare un reddito di imposta, è comunque necessario presentare il modulo 8606.

Se hai ereditato un IRA tradizionale da una persona che aveva una base nell'IRA a causa dei contributi non deducibili, questa base rimane con il conto. A meno che tu non sia il coniuge del decedente e scegli di trattare l'IRA come tuo, non puoi combinare questa base con qualsiasi fondamento che hai nei tuoi IRA tradizionali o quelli che potresti avere ereditato da altri decedenti. Se prendi le distribuzioni sia da un'eredità ereditaria IRA che da un'IRA propria e ognuna ha le basi, devi compilare separatamente i moduli 8606 per determinare le parti imponibili e non tassabili di tali distribuzioni.

Che cosa succede se hai ereditato un'IRA e non sai se i defunti hanno effettuato contributi IRA non deducibili? Dovrai individuare il modulo 8606, che sarà allegato ai dichiarati passati. Se non riesci a trovare copie del Form 8606, questo non significa necessariamente che non ci siano stati contributi non deducibili, in quanto è possibile che non siano stati semplicemente archiviati. Se questo è il caso, controllare le istruzioni IRA o trovare il modulo 5498, che mostra se i contributi IRA sono stati fatti. Puoi quindi fare riferimento al rendimento fiscale per vedere se è stata presa una detrazione. Se non fosse, probabilmente si può presumere che il contributo non sia deducibile.

Prima di riavviare il piano di pensione Quando hai contributi non deducibili nel piano di vecchiaia del tuo datore di lavoro, pensa al momento in cui potresti aver bisogno di questi fondi prima di rimetterti nel tuo IRA. È possibile rimuovere questi contributi dal piano senza imposte prima di rotolare il denaro, anche se potrebbero applicarsi altre sanzioni.

Se si desidera accedere a quei fondi in un anno o due, potrebbe essere meglio eliminarli prima del rollover. Poi potresti ridurre l'equilibrio del patrimonio del piano (contributi antecedenti e tutti i guadagni) nel tuo IRA, dove continueranno a crescere fiscalmente differiti. Altrimenti, se combinate tutti i fondi all'interno del rollover, dovrai utilizzare la regola pro-rata quando prendi i soldi dal tuo IRA.

La linea inferiore Se ritieni di avere contributi non deducibili nel tuo IRA, ti consigliamo di considerare una conversione di Roth IRA (supponendo che altrimenti potresti beneficiare della conversione).Se scegli questa opzione, i contributi non deducibili saranno trasferiti senza tasse alla Roth IRA e dovrai pagare l'imposta sui contributi non pagati e sui guadagni che hanno prodotto. Una volta soddisfatti i requisiti dell'IRS, tutti i prelievi del nuovo Roth saranno esenti da tasse.