Se stai lavorando, potresti essere in grado di contribuire ad un Roth IRA. Questo tipo di conto per il risparmio di pensione consente di prendere in qualsiasi momento i prelievi fiscali dei tuoi contributi e prelievi fiscali sui guadagni sui contributi dopo un periodo di cinque anni (se si assume almeno 59 ½, è disabilitato o che li usa per la prima volta - spese di acquisto a casa temporanee). Ecco le regole per conoscere i contributi di Roth IRA.

Eligibility

L'unico requisito per contribuire ad un Roth IRA sta avendo guadagnato reddito. Questo è il reddito da un lavoro (incluse le commissioni, i suggerimenti e le prestazioni frange imponibili) oi guadagni netti di lavoro autonomo (ad esempio, profitti). Alcuni tipi di reddito sono trattati come reddito guadagnato per i contributi di Roth IRA: paga di combattimento non pagabile, paga differenziale militare e alimenti imponibili. Un coniuge che lavora può contribuire ad un Roth IRA per un coniuge non lavoratore (assumendo un reddito sufficiente).

Tuttavia, il tuo contributo può essere limitato o bloccato se il reddito è troppo alto. I contributi di Roth IRA vengono gradualmente eliminati quando il reddito lordo rettificato modificato (MAGI) (reddito lordo essenzialmente rettificato senza riguardo all'estero di reddito straniero) supera un limite prestabilito per il tuo stato di deposito fiscale. Ecco i limiti per il 2017 (possono essere regolati in futuro per tenere conto dell'inflazione):

• Se sei sposato e iscriviti congiuntamente o sei una vedova qualificata: erogazione completa se MAGI non è più di 184 dollari, 000; contributo parziale per MAGI tra $ 184.000 e $ 194.000; nessun contributo se MAGI è di $ 194.000 o più.

• Se sei singolo, capo di famiglia o sposato separatamente e tu non hai vissuto con il tuo coniuge in qualsiasi momento durante l'anno: il contributo completo se MAGI non è più di $ 116.000; contributo parziale per MAGI tra $ 117.000 e $ 133.000; nessun contributo se MAGI è di $ 133.000 o più.

• Se sei sposato separatamente, ma hai vissuto con il tuo coniuge in qualsiasi momento durante l'anno: un contributo parziale per MAGI tra zero e $ 10 000; nessun contributo se MAGI è di $ 10.000 o più.

Non c'è limite o limite di età per effettuare contributi di Roth IRA. Ad esempio, un adolescente con un lavoro estivo può utilizzare i fondi per un contributo di Roth IRA. Inoltre, qualcuno che lavora dopo l'età di 70 anni può continuare a fare contributi di Roth IRA (a differenza di un tradizionale IRA, che barra contributi dopo l'età 70 ½). (Per ulteriori informazioni sulle IRA tradizionali, vedere Prendi questi semplici passi per aprire un IRA e I primi 10 errori da evitare sul tuo IRA .)

Inoltre, il fatto di partecipare a un piano pensionistico qualificato non ha alcuna influenza sull'ammissibilità a dare i contributi di Roth IRA. Quindi, se hai i soldi, puoi contribuire a un piano 401 (k) al lavoro e quindi contribuire al tuo Roth IRA.

Limiti di contributo

Il contributo massimo per il 2016 è di $ 5,500 (o $ 6,500 se hai 50 anni o più entro la fine dell'anno). Questo limite di dollaro sui contributi annuali si applica ai contributi totali di IRA (incluso IRA tradizionale e Roth IRA, istituito da un datore di lavoro come conto separato in base a un piano pensionistico qualificato). Quindi, se hai 45 anni e contribuisci 3 000 dollari ad un IRA tradizionale, il contributo massimo ad un Roth IRA nel 2016 è di $ 500 ($ 5, 500 - $ 3 000 contributo tradizionale di IRA).

Un contributo annuale non può superare il reddito guadagnato (e gli importi trattati come reddito guadagnato sopra). Ad esempio, qualcuno con salario di $ 4, 800 per l'anno può contribuire fino a $ 4, 800, indipendentemente dall'età.

Le conversioni ad un Roth IRA da un conto pensioni imponibile, come un piano 401 (k) o un IRA tradizionale, non hanno alcun impatto sul limite di contribuzione. Tuttavia, fare una conversione aggiunge a MAGI e può innescare o aumentare una fase di eliminazione dell'importo del contributo di Roth IRA. Inoltre, i rollover da una Roth IRA a un'altra non vengono presi in considerazione ai fini del contributo annuale.

Analogamente, il rimborso delle distribuzioni riservate non limita i contributi di Roth IRA. Le distribuzioni di riserva sono le somme ritirate da un membro delle Riserve chiamate in servizio dopo l'11 settembre 2001; tali importi possono essere ripartiti entro due anni dalla scadenza del periodo di attività.

Temporizzazione per i contributi

I contributi ad un Roth IRA possono essere effettuati fino alla scadenza del rimborso per l'anno a cui si riferiscono i contributi. T hus, i contributi ad un Roth IRA per il 2015 potrebbero essere effettuati entro il 18 aprile 2016 (o il 19 aprile per quelli di Maine e Massachusetts), che era la data dovuta per il 2015 reddito dei redditi. Ottenere un'estensione del tempo per presentare un reddito non ti dà più tempo per fare un contributo annuale.

È possibile effettuare un contributo di Roth IRA indirizzando l'IRS ad applicare una o tutti i rimborsi fiscali a questo scopo. Per utilizzare un rimborso del 2015 per apportare un contributo del 2015, è necessario eseguire il file abbastanza presto per garantire che il rimborso venga applicato prima della scadenza di aprile. E hai dovuto istruire il tuo trustee o custode di Roth IRA che desideri che la restituzione sia stata richiesta per il 2015. Potresti anche utilizzare un rimborso del 2015 per un contributo del 2016 (istruisci il trustee o il custode di Roth IRA di conseguenza).

Imposte per contributi

I contributi a Roth IRA non sono deducibili dalle tasse. Sono fatti con i tuoi guadagni dopo la tassa. L'incentivo per contribuire ad un Roth IRA è quello di creare reddito privo di imposta per il futuro - per non ottenere una deduzione fiscale corrente.

Tuttavia, potresti beneficiare di un credito d'imposta per aver contribuito. Il credito di risparmio di pensione è fino a $ 1 000, a seconda del tuo stato di deposito, del contributo MAGI e Roth IRA. Ad esempio, se tu fossi un capo di famiglia con MAGI nel 2015 di non più di 27,375 dollari, contribuendo $ 2 000 o più a un Roth IRA genera un credito d'imposta di $ 1 000.

Registrazione per i contributi

Non è necessario segnalare il contributo di Roth IRA sul tuo reddito federale sul reddito.Tuttavia, è altamente consigliabile per voi di tenere traccia di esso. Questo ti aiuterà a dimostrare di aver incontrato il periodo di partecipazione di cinque anni per l'assunzione di rendite fiscali da versamenti da parte dell'account.

Ogni anno che fai un contributo di Roth IRA, il custode o il fiduciario ti invierà il modulo 5498, IRA Contributions. ( Vedi: Lo scopo del modulo IRS 5498 .) La casella 10 di questo modulo elenca il tuo contributo di Roth IRA; mantenga la forma con i tuoi record fiscali per ogni anno che fai un contributo di Roth IRA.

La linea inferiore

Mentre non è deducibile dalle imposte, un Roth IRA ti dà l'opportunità di creare un conto di risparmio fiscale che puoi utilizzare in pensione o lasciare in eredità ai tuoi eredi. Se un Roth IRA abbia un senso finanziario e fiscale per te dipende dalla tua situazione. Discutere questo con il tuo consulente fiscale.