Nei buoni vecchi giorni la sicurezza sociale era esente da imposta. Ma i tempi sono cambiati, e ora molti contribuenti possono aspettarsi di vedere almeno una parte dei loro redditi di previdenza sociale entrare nella linea di reddito imponibile dei loro 1040.

TUTORIAL: IRA tradizionali

Le persone che convertono i loro tradizionali IRA a Roth IRA spesso rientrano in questa trappola nascosta. Se superano il limite di finanziamento, il reddito extra li spinge al di là del livello di soglia di reddito e del boom! Sono bloccati pagando imposta su migliaia di dollari in reddito di sicurezza sociale che pensavano fosse fiscale. In questo articolo esploreremo perché e come i benefici della previdenza sociale diventano imponibili e forniscono alcuni suggerimenti per aiutarti a scavare la tua strada fuori dalla trappola. (Per ulteriori informazioni sui benefici e l'ammissibilità di sicurezza sociale, leggere Introduzione alla sicurezza sociale .)

Soglie di reddito

Esistono due soglie di reddito separate per i filers che determinano se devono pagare le loro prestazioni relative alla previdenza sociale. Ecco una ripartizione delle categorie:

-	Reddito	Percentuale di assicurazione sociale imponibile
Singolo, capo famiglia, vedova qualificata e deposito sposato separatamente (dove i coniugi hanno vissuto l'intero anno) Sotto $ 25 000	Tutti i redditi della SS sono privi di imposta	$ 25 000 - $ 34.000
Fino al 50% dei redditi SS possono essere imponibili	Più di $ 34.000
Fino a 85% delle SS possono essere imponibili	Scommesse Raccolte Jointly
Sotto $ 32.000	Tutti i redditi SS non sono esenti da tasse	$ 32.000 - $ 44.000
Fino al 50% Il reddito SS può essere imponibile	Più di $ 44.000
Fino all'85% di SS può essere imponibile

Calcolare il tuo livello di reddito

I filatori in una delle due prime categorie devono calcolare il loro reddito provvisorio - noto anche come reddito lordo rettificato modificato (MAGI) come da obbligazioni comunali), il 50% del reddito di previdenza sociale dell'anno, nonché qualsiasi altra franchigia fiscale gratuita e le esclusioni al loro reddito lordo rettificato e successivamente sottrarre gli adeguamenti al reddito (ad eccezione delle detrazioni attività legate all'istruzione e alle attività nazionali).

Esempio 1

Jim Lorman è singolo. Ha guadagnato 19, 500 dollari per l'anno e ha ricevuto 2 000 dollari di proventi di interesse e $ 1, 500 dalle vincite di gioco. Riceve anche 10.000 dollari di reddito per la previdenza sociale. ($ 19, 500 + $ 2, 000 + $ 1, 500 + $ 5, 000 = $ 28, 000) Il reddito provvisorio di Jim arriverà a $ 28 000. Potrebbe dunque pagare le tasse fino al 50% . Esempio 2 Henry e Sharon Hill hanno un reddito congiunto di $ 48.000, più $ 4.000 di interesse e $ 3.000 dividendi. I loro benefici per la previdenza sociale sono di $ 20 000. ($ 48 000 + $ 4 000 + $ 3 000 + $ 10 000 = $ 65 000) MAGI della Hill è dunque 65.000 dollari. fino all'85% dei loro benefici previdenziali. È possibile utilizzare la pubblicazione IRS 915 per stimare l'importo del reddito imponibile di sicurezza sociale che avrai. I partecipanti al piano qualificato che hanno anche contribuito ad un'IRA deducibile devono utilizzare i fogli di lavoro trovati nel modulo di pubblicazione IRS 590 invece. Per coloro che presentano la documentazione come divorzio separata e hanno vissuto in qualsiasi momento con il loro coniuge durante l'anno, la pubblicazione IRS 915 afferma che fino all'85% del tuo previdenza sociale può essere imponibile indipendentemente dalla somma.

Come ridurre le tasse sulla sicurezza sociale

Sono disponibili diversi rimedi per coloro che sono tassati sui loro benefici per la previdenza sociale. Forse la soluzione più evidente è ridurre o eliminare gli interessi ei dividendi utilizzati nella formula provvisoria del reddito. In entrambi gli esempi mostrati in precedenza, i contribuenti avrebbero ridotto la loro imposta sulla previdenza sociale se non avessero avuto dichiarazioni di investimento dichiarabili in cima all'altro reddito.

Pertanto, la soluzione potrebbe essere quella di convertire i redditi da investimenti dichiarati in reddito fiscale differito, ad esempio da una rendita, che non verrà visualizzata nel 1040 finché non viene ritirata. Se hai 200.000 dollari in certificati di deposito (CD) che guadagnano 3%, che si traduce in $ 6 000 all'anno che saranno considerati proventi provvisori. Ma gli stessi 200.000 dollari che crescono all'interno di una rendita, con l'interesse reinvestito nella rendita, renderanno effettivamente un interesse dichiarabile di $ 0 quando si calcola il reddito provvisorio.

In genere, le rendite diventano reddito imponibile quando vengono considerate come distribuzioni a seconda del tipo di conto. Pertanto, praticamente qualsiasi investitore che non sta spendendo tutti gli interessi pagati da un CD o da un altro strumento imponibile può beneficiare di spostare almeno una parte delle proprie attività in un investimento o un conto differito fiscalmente.

Una panoramica delle rendite e Passare il buck: i costi nascosti di rendite . Un altro rimedio possibile potrebbe essere quello di lavorare un po 'meno , specialmente se sei vicino o vicino alla soglia di avere i tuoi vantaggi tassati. Nel primo esempio sopra elencato, se Jim dovesse spostare i suoi investimenti imponibili in una rendita e guadagnare $ 1 000 in meno, avrebbe praticamente nessun beneficio imponibile. Spostare gli investimenti da conti imponibili in un Tradizionale o Roth IRA avrà anche lo stesso obiettivo, a condizione che i limiti di finanziamento non siano stati superati. (Per ulteriori informazioni sui problemi che possono verificarsi con una conversione IRA, vedere

Come i contributi di IRA influenzano le tasse e IRA errori di rollover .) La linea inferiore

Ci sono molte norme relative alla tassabilità dei benefici previdenziali e questo articolo tenta di coprire solo le principali regole e questioni legate a questo argomento. Per ulteriori informazioni su questo argomento, visitare il sito web dell'IRS e scaricare la pubblicazione IRS 915 o consultare il consulente fiscale.