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La breve risposta al fatto se i tassi di spesa del fondo mutuo sono deducibili dalle imposte è "no", ma la risposta lunga, tuttavia, è più complicata. L'IRS pubblica un documento intitolato "Pubblicazione 529 - Deduzioni varie" che fornisce una lunga lista di svalutazioni ammissibili. In generale, le spese sono deducibili se superano il 2% del reddito lordo rettificato del contribuente o dell'agua. Ad esempio, un contribuente con un AGI di $ 100.000 non può cancellare le sue prime $ 2.000 di spese diverse, ma qualsiasi cosa superiore a quella somma è deducibile per regole IRS. Secondo la pubblicazione 529, alcuni costi legati all'investimento sono idonei a detrazioni. Ad esempio, "gli aiuti clericali e l'affitto di uffici nell'assistenza agli investimenti" e "spese e spese di investimento" sono spese deducibili.

Fai conto dei contratti di spesa del fondo mutuo?

Può sembrare che i rapporti di spesa del fondo mutuo rientrano in questa categoria, ma c'è una cattura. Le spese varie sono solo deducibili se producono o raccolgono reddito imponibile che può essere incluso nel tuo AGI. In particolare, la pagina 10 della pubblicazione 529 afferma: "È possibile dedurre le commissioni di investimento, le commissioni di custodia, le tasse di gestione della fiducia e le altre spese che hai pagato per gestire gli investimenti che producono reddito imponibile."

Che cosa intendono le regole dell'IRS?

Nel caso dei rapporti di spesa di fondi comuni, le norme IRS indicano che le commissioni versate ai gestori degli investimenti riducono l'AGI di una persona e pertanto non sono deducibili. Ad esempio, un fondo azionario che ha restituito il 10% e ha un rapporto di spesa del 1% produce un guadagno imponibile del 9%. Le commissioni di investimento sono già state prelevate dall'equazione AGI, pertanto le deduzioni sul rendimento fiscale sono doppie.