I clienti con conti di pensionamento fiscali differiti come IRA e 401 (k) s dovranno affrontare la necessaria distribuzione minima (RMD) una volta raggiunti l'età 70 ½. Quando ciò accade, la distribuzione, basata sul saldo del conto alla fine dell'anno precedente, deve essere effettuata entro la fine dell'anno in corso. L'eccezione è per l'anno in cui il tuo cliente gira 70 anni. Possono rimandare tale primo ritiro RMD fino al 1 ° aprile dell'anno successivo.

Ecco alcuni suggerimenti per consigliare i clienti soggetti al RMD mentre ci avviciniamo al tratto di casa nel 2016. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Come calcolare le distribuzioni minime richieste .) < Stiff Penalties for Delays È importante garantire che i tuoi clienti prendano i loro RMD in pieno e in tempo. Le pene per non rispettare sono rigide. Per ogni importo non preso la pena è pari al 50% di tale importo più le imposte sul reddito normalmente dovute.

Considerare una distribuzione qualificata di beneficenza

Per i clienti che potrebbero non avere bisogno di una parte o tutti i fondi dalla loro distribuzione e che sono caritativamente inclini, una distribuzione caritatevole qualificata è una grande opzione da considerare. Tutto o parte del loro RMD può essere donato ad un'organizzazione caritatevole qualificata fino ad un limite di 100.000 dollari. La parte donata non sarà inclusa nel loro reddito imponibile, anche se non riceverà una deduzione per il contributo di beneficenza.

Il vantaggio è una riduzione del loro reddito lordo rettificato per l'anno che può ridurre i costi per Medicare per l'anno successivo se applicabile e fornisce in ogni caso una riduzione fiscale. I contributi non devono essere fatti solo per una carità, i tuoi clienti possono contribuire a tutti coloro che desiderano finché rimangono entro i limiti di $ 100.000.

Non spendere RMD

Per i clienti con grandi bilanci di pensione, la quantità di RMD potrebbe superare il tasso di ritiro ritenuto sicuro da mantenere e non esaurirsi durante il pensionamento. Mentre l'importo del ritiro sarà soggetto a tasse, non c'è niente da dire che questi soldi devono essere spesi.

Il tuo cliente è libero di reinvestire il denaro in un conto imponibile o anche di utilizzarlo per finanziare un contributo di Roth IRA se hanno sufficienti risorse guadagnato reddito, che a differenza di IRA tradizionali non hanno limiti di età. In entrambi i casi i soldi possono crescere fino a quando non saranno necessari più tardi nel loro pensionamento.

Reverse Rollover I clienti che lavorano all'età di 70 anni non devono prendere il loro RMD dai loro datori di lavoro attuali 401 (k) purché non posseggano il 5% o più della stessa azienda e il piano consente questa eccezione. I soldi che sono stati scelti ad un IRA possono essere inseriti nel piano corrente 401 (k) del cliente finché i soldi sono stati contribuiti a questo o un piano di previdenza precedente su base pre-imposte.Inoltre, il piano del datore di lavoro attuale del cliente deve essere disposto ad accettare i rollover. Il vantaggio di farlo è che questi soldi non saranno soggetti ai requisiti RMD finché il cliente sta lavorando per questo datore di lavoro. Nella misura in cui il cliente non desidera o ne ha bisogno la distribuzione e vuole evitare le tasse associate, questa può essere una grande soluzione.

Usa RMD per riequilibrare

Nella misura in cui il tuo cliente dovrà vendere investimenti detenuti in un conto pensionistico per aumentare i contanti necessari per il loro RMD, utilizza queste vendite come parte del processo di riequilibrio del portafoglio del cliente. Dato che molti benchmark di borsa U. S. sono vicini a tutti i tempi, è probabile che i vostri clienti siano in sovrappeso in azioni. Rafforzare il denaro per finanziare il RMD se necessario è un buon modo per ripristinare alcune delle loro partecipazioni.

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Temporizzatori

Per i clienti che prendono il loro primo RMD, dovrai determinare quando è più vantaggioso prendere la distribuzione (per maggiori informazioni, vedere:

Quanto dovrebbero ritirare i pensionati da account? . Non hanno bisogno di prendere questa prima distribuzione fino al 1 ° aprile del calendario successivo all'anno in cui hanno raggiunto l'età di 70 ½. Il mezzo per cui qualcuno che ha raggiunto l'età 70 ½ nel gennaio 2016, ad esempio, può attendere fino al 1 ° aprile 2017 per prendere questa distribuzione. Ma in attesa del prossimo 1 ° aprile significa che il tuo cliente dovrà prendere due distribuzioni imponibili nello stesso anno civile, poiché la distribuzione per il 2017 dovrà essere effettuata entro il 31 dicembre di quell'anno. La decisione dovrebbe basarsi sul loro reddito imponibile. In questo esempio, se gli altri redditi del cliente saranno simili in entrambi gli anni, probabilmente ha senso prendere una distribuzione nel 2016 e uno nel 2017. D'altra parte, se il loro reddito sarà insolitamente alto nel 2016, potrebbe avere un senso prendi entrambe le distribuzioni nel 2017. Devi eseguire i numeri per fare questa raccomandazione per il tuo cliente. La linea inferiore

RMDs sono spesso fraintesi dai tuoi clienti. Ci sono alcuni strumenti di pianificazione che possono essere utilizzati per ridurre l'importo preso o per trarre il massimo beneficio. I tuoi consigli ai tuoi clienti possono assicurare che ottengano il meglio di questa situazione. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Evitare errori nelle distribuzioni minime richieste

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