Le distribuzioni minime richieste (RMD) da singoli conti pensionistici (IRA), 401 (k) e altri piani di pensionamento sono un fatto di vita per i 70 e più anni. Inoltre, i beneficiari di IRA ereditati potrebbero avere bisogno di prenderli pure. Molti pensionati non hanno bisogno dei soldi che sono tenuti a prendere e aiutarli a trovare modi per ridurre al minimo i loro RMDs è un ottimo servizio che i consulenti finanziari possono fornire ai loro clienti. I consulenti dovrebbero assicurarsi che i loro clienti conoscano la quantità dei loro RMD e che siano presi in tempo.

Il primo RMD

Il primo RMD deve essere preso entro il 1 ° aprile dell'anno civile successivo all'anno in cui hai girato 70 ½. Ad esempio, se un cliente ha fatto ruotare il 70 ½ il 3 gennaio 2014, sarà tenuto a prendere il primo RMD il 1 ° aprile 2015. Oltre a tale primo RMD (basato sui saldi del conto IRA o di pensionamento al 31 dicembre 2013 ) dovrebbero essere tenuti a prendere il loro normale RMD 2015 (basato sul saldo del loro bilancio al 31 dicembre 2014) entro il 31 dicembre 2015. (Per ulteriori informazioni, vedere: Come calcolare le distribuzioni minime richieste .)

Attendere fino al prossimo 1 ° aprile potrebbe comportare che il cliente prenda due distribuzioni necessarie nello stesso anno solare. A seconda della loro situazione, potrebbe essere opportuno adottare il primo RMD entro la fine del 2014 in questo caso per evitare di raddoppiare e incorrere nella responsabilità fiscale supplementare. O se il cliente ha molti redditi imponibili per il 2014, potrebbe avere un senso per il cliente rinviare il RMD iniziale fino al prossimo aprile.

Quando un beneficiario più giovane eredita un'IRA da un non-sposo, sarà tenuto a prendere RMD se il proprietario di un deceduto account sta già prendendo i propri RMD al momento della loro morte. Il tuo RMD sarà basato sulla vostra aspettativa di vita e non sui decedenti. Non tutti i depositari ti informeranno che è necessario prendere la RMD o l'importo. I consulenti finanziari dovrebbero garantire che i clienti in questa situazione prendano il giusto importo ogni anno.

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Conversioni di Roth

Per i clienti che non necessitano o desiderano il denaro dal RMD potrebbero considerare la conversione di alcuni o tutti i loro account IRA tradizionali ad un Roth IRA. Il denaro in un Roth non è soggetto ai requisiti RMD e può essere permesso di crescere senza tassazione. Questa è una buona strategia per diversi motivi, uno dei quali è il desiderio di lasciare i soldi ai tuoi eredi. Certamente l'importo convertito sarà soggetto a imposte sul reddito, ma è possibile che tutto o parte della tassa possa essere pagata per la quantità di qualsiasi RMD se il cliente li sta già prendendo. Se questo non è il caso, come una conversione di Roth in qualsiasi età, è importante assicurarsi di avere i fondi al di fuori del loro IRA da cui pagare la tassa.A tua morte e finché il Roth è stato aperto almeno cinque anni prima, le distribuzioni dei tuoi eredi saranno esenti da imposta. Saranno tenuti a prendere una distribuzione minima, ma il resto può rimanere in conto come stretto Roth molto simile alla strategia che sta usando un IRA ereditato come un conto stretch. . Distribuzioni benefiche qualificate

Negli anni precedenti il ​​Congresso ha autorizzato distribuzioni di beneficenza qualificate (QCD) per coloro che sono almeno 70 ½ e prendendo RMD. A partire da questo scritto il Congresso, non ha passato questa legislazione per il 2015 anche se ancora potrebbero. Per coloro che sono caritativamente incline questa è una grande tattica. Lei soddisfa i requisiti di RMD, contribuisce alla carità e riduce il reddito lordo rettificato in un colpo d'occhio. In molti casi riducendo la tua AGI è meglio pianificare la pianificazione fiscale rispetto a una linea inferiore deduzione caritativa.

Il congresso dell'anno scorso ha approvato il QCD alla fine di dicembre, quindi se questo è di tuo interesse allora dovrai aspettare di fare quella parte del tuo RMD che desideri dirigere alla carità finché non viene migliorata. Il caso peggiore, anche se non è stato approvato QCD per quest'anno, è ancora possibile utilizzare tutto o parte del tuo RMD per fare un contributo di beneficenza e prendere la deduzione proprio come qualsiasi altro contributo che tu possa fare. ( ) Integrare i RMD con la strategia complessiva

I RMD non devono essere eseguiti in vuoto, specialmente se si dispone di un portafoglio significativo e I RMD sono notevoli. Integrarli nel tuo riequilibrio. Se hai bisogno di raccogliere denaro nella tua IRA per soddisfare il livello del RMD, vendere titoli che puoi vendere comunque per facilitare il riequilibrio del tuo portafoglio. Con i proventi della distribuzione, con qualsiasi parte della distribuzione che non hai bisogno, investite nuovamente in un conto imponibile con un occhio per rafforzare un'area di allocazione degli asset che necessita di fondi aggiuntivi. Se hai abbastanza reddito guadagnato puoi anche finanziare un conto Roth IRA con un po 'di denaro.

Conosci le Penalità

Le pene per non prendere un RMD in tempo sono rigide. C'è una penalità del 50% su qualsiasi importo che dovrebbe essere stato preso ma non lo è stato. Inoltre, la tassa di tale importo è ancora dovuta. Ad esempio se il tuo RMD è di $ 30.000 e hai solo 10.000 dollari, ci sarebbe una penalità di $ 10.000 per $ 20.000 non prese. I depositari IRA sono tenuti a notificare al Servizio Internal Revenue (IRS) l'importo del tuo RMD e dovresti ricevere da loro ogni notifica circa l'importo. I siti web della maggior parte dei depositari principali quali Charles Schwab Corp. (SCHW SCHWCharles Schwab Corp44. 65-0. 38% creati con Highstock 4. 2. 6

) e T. Rowe Price Group Inc. (TROW

TROWT Rowe Price Group Inc94. 98 + 0. 43%

creati con Highstock 4. 2. 6

) hanno calcolatori RMD per l'utilizzo del cliente. (Per ulteriori informazioni, vedere: Come gli Advisori possono proteggere IRA ereditate .) Ruolo di consulenti finanziari Oltre ai principi fondamentali di notificare i clienti sui loro RMD e assicurarsi che essi siano presi, i consulenti finanziari dovrebbero consigliare i clienti a sfruttare al meglio questo requisito e strategie per ridurre i RMD futuri. I RMD dovrebbero essere integrati nel riequilibrio e nelle altre strategie impiegate durante l'anno. I consiglieri dovrebbero discutere la possibilità di fare una conversione di Roth per ridurre i RMD futuri e aiutarli ad integrare il dono di beneficenza se sono caritativamente inclini. La linea inferiore Le distribuzioni minime richieste sono un fatto di vita. Per i pensionati che hanno bisogno del flusso di cassa per sostenere il loro stile di vita, non c'è molto da fare. Per gli altri che non hanno bisogno del denaro e preferiscono ridurre il più possibile il morso fiscale, ci sono strategie da considerare e un consulente finanziario qualificato può fornire guida preziosa qui. (Per ulteriori informazioni, vedere: Un promemoria di distribuzione minima obbligatoria .)