Quando si tratta di piani di pensionamento, ci sono alcune transazioni che devono essere fatte entro la fine dell'anno per evitare penalità IRS valutate. Se queste operazioni sono gestite dal vostro istituto finanziario, potrebbe essere opportuno presentare la tua richiesta in anticipo, poiché molte istituzioni finanziarie attuano una scadenza di poche settimane prima del 31 dicembre. Generalmente, le richieste presentate dopo tale termine sono trattate in base ai migliori sforzi , il che significa che il volume può determinare se viene elaborato. Qui evidenziamo alcune di queste transazioni.

1. Effettuare le distribuzioni minime necessarie
Potrebbe essere richiesto di ritirare ogni anno un importo specifico dal tuo conto pensionistico se sei almeno 70 anni o se sei il beneficiario delle attività di pensionamento. Questo importo viene indicato come una distribuzione minima richiesta (RMD). La mancata revoca del RMD entro la scadenza comporterà la conseguenza che l'IRS abbia una penalità di accumulo in eccesso del 50% della mancanza. (Vedere Evitare cadute RMD per ulteriori informazioni, anche come gestire le penali di accumulo eccedenti)

Se hai risorse in un non-Roth IRA, un piano qualificato, un account 403 (b) o un piano di 457, dovrai prendere RMD dal conto se sono almeno 70 anni. 5 nel 2011. Se il 2011 è l'anno in cui hai raggiunto 70 anni, hai la possibilità di rinviare il RMD di quest'anno fino al 1 ° aprile 2012. Questa opzione per rinviare fino al 1 ° aprile 2012 si applica solo a il tuo primo RMD. Per piani qualificati, piani 403 (b) e 457, puoi decidere di iniziare la tua età RMD passata 70. 5 fino a quando sarai in pensione, a condizione che l'opzione di rinviare sia consentita nell'ambito del piano. (Per ulteriori informazioni sui RMD, vedere

Modalità strategiche per distribuire il RMD
, Preparare per la Stagione RMD - Parte 1 e Parte 2 .)

Se non hai già fornito l'importo RMD calcolato per l'IRA, controlla con il tuo custode IRA. Il vostro depositario è tenuto a fornirti l'importo RMD calcolato, purché tenesse il proprio account entro il 31 dicembre 2010. Per piani qualificati, contattare l'amministratore del piano.

Beneficiari

Se sei il beneficiario di un conto per la pensione, puoi richiedere quanto segue:

Se hai ereditato le attività di pensionamento e sta prendendo le distribuzioni sotto il metodo della speranza di vita, 31 dell'anno successivo all'anno in cui il proprietario del conto muore. Ad esempio, se il proprietario è morto nel 2010, è necessario iniziare le distribuzioni di aspettativa di vita entro il 31 dicembre 2011. Inoltre, se il proprietario dell'account era di età RMD e morì quest'anno, ma non è riuscito a soddisfare il RMD per quest'anno prima della morte, deve ritirare tale importo RMD entro la fine dell'anno. Il RMD per l'anno di morte che non è stato soddisfatto dal decedente viene considerato come reddito ordinario a voi.
Se sei soggetto alla regola di cinque anni, che è una delle opzioni disponibili se il proprietario dell'account di pensionamento è morto prima della data di inizio richiesta (RBD), devi esaurire completamente l'account entro il 31 dicembre del quinto anno successivo l'anno in cui il proprietario muore. Ad esempio, se il proprietario è morto nel 2005, il saldo del conto dovrebbe essere completamente distribuito entro il 31 dicembre 2010 *.

• * Nota: i RMD sono stati rinunciati per il 2009. Di conseguenza, il periodo di cinque anni è prolungato di un anno, con conseguente scadenza il 31 dicembre 2011.
• Alcune istituzioni finanziarie forniscono calcoli per conti ereditari come un servizio. Tuttavia, a causa della quantità di dati che devono essere considerati nel calcolo e del fatto che la maggior parte di essa non è facilmente disponibile agli istituti finanziari, molti non forniscono tali calcoli. (Per maggiori informazioni sulle opzioni di distribuzione dei beneficiari, vedere
  

  Attività di piano di pensionamento ereditato - Parte prima: opzioni per i beneficiari

  .) Se sei uno dei beneficiari multipli, puoi separare la quota di ciascun beneficiario o il proprio conto ereditato, in modo che ognuno possa utilizzare la propria aspettativa di vita per calcolare gli importi RMD dopo la morte. Questa separazione deve essere effettuata entro il 31 dicembre dell'anno successivo all'anno in cui il proprietario del conto muore. Se la scadenza non è rispettata, ogni beneficiario deve utilizzare l'aspettativa di vita del beneficiario più vecchio per calcolare i RMD successivi alla morte. (Per ulteriori informazioni sulla contabilità separata, vedere IRS modifica le regole di contabilità separate

• .) 2. Conversione di Roth IRAs Se si prevede di convertire il tuo conto di pensionamento non Roth a un Roth IRA quest'anno, le attività devono lasciare l'account di pensionamento non Roth entro il 31 dicembre. Se si modifica la conversione, è possibile ha invertito ricomponendo l'importo entro il 15 ottobre del prossimo anno. (Per ulteriori informazioni sulle recharacterizations, vedere

Recharacterizing Your Contributo IRA o Roth Conversion
.) 3. Utilizzare la ritenuta da distribuzioni del piano di pensione per pagare le tasse stimate Potrebbe essere richiesto di pagare le imposte stimate all'IRS per evitare una penalità per il sottopagamento delle tasse. Pagamenti fiscali stimati sono di solito richiesti se si prevede di dovere di almeno $ 1 000 in tasse per il 2011 dopo aver sottratto la ritenuta e crediti e si prevede che la ritenuta ei crediti siano inferiori a quelli più piccoli; (a) il 90% dell'imposta che dovrà essere indicata sul rendiconto fiscale 2011, o (b) il 100% dell'imposta visualizzata sul tuo dichiarazione fiscale del 2010. (Per leggere su tasse di fine anno, vedere

Suggerimenti per il risparmio di denaro
.) In generale, i pagamenti fiscali stimati devono essere effettuati trimestralmente. Tuttavia, la ritenuta da redditi ricevuta su base ad hoc soddisfa questo requisito, anche se l'importo viene trattenuto alla fine dell'anno. Ad esempio, se la tua distribuzione IRA viene elaborata più tardi durante l'anno e hai imposte trattenute da tale distribuzione che soddisfano i requisiti fiscali stimati, non dovrai alcuna penalità per il mancato pagamento delle tasse trimestrali. (Per ulteriori informazioni sull'imposta stimata, vedere Pubblicazione IRS 505

.) 4. Stabilire un piano qualificato Se prevede di stabilire un piano qualificato per la tua attività quest'anno, questo deve essere fatto entro la fine dell'anno del piano. Ciò significa che se il piano sarà mantenuto su base annuale, l'accordo di adozione deve essere completato entro il 31 dicembre. Se il piano sarà mantenuto in un anno fiscale, il termine è l'ultimo giorno dell'esercizio finanziario. La mancata definizione del piano entro la fine dell'anno comporterà che la tua attività non è idonea a detrarre eventuali contributi per tale anno. (Per leggere di più sui piani qualificati, vedere

Uno sguardo più vicino al Roth 401 (k)
e Tempi duri … Dovresti disturbare le risorse del piano qualificato? ) 5. Consenti tempi di elaborazione e riprogettazione Un gran numero di richieste non vengono elaborate perché non sono in buone condizioni, come stabilito dagli standard operativi dell'istituto finanziario. Queste solitamente possono essere rettificate in modo tempestivo se la richiesta viene presentata in anticipo, consentendo tempo sufficiente per ricevere la notifica e apportare le modifiche necessarie per soddisfare le esigenze dell'istituto finanziario. Un controllo approfondito della tua richiesta aiuterà ad assicurarsi che soddisfi i requisiti delle istituzioni finanziarie, ma solo nel caso in cui qualcosa sia trascurato, potrebbe essere utile presentare la tua richiesta in anticipo rispetto alla scadenza della società.

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Conclusione

Invio della tua richiesta all'istituzione finanziaria non significa che sia stata ricevuta e / o che sia stata elaborata. Controllare l'istruzione del tuo account per attività correlate e contattare l'istituto finanziario se non si vede correttamente la transazione. La dovuta diligenza contribuirà a evitare che le sanzioni che si applicano alle transazioni non elaborate in modo tempestivo consentano di sfruttare i vantaggi fiscali delle conversioni di Roth e di altre transazioni che si desidera effettuare entro la fine dell'anno.