I vantaggi di Convertire i risparmi risparmiati in IRA in Roth IRA sono ben noti, finemente levigati nei quasi due decenni dalla nascita del Roth. Infatti, i vantaggi fiscali a lungo termine di un Roth IRA sembrano così evidenti che tu (supponendo di essere qualificato per un Roth) semplicemente non avrebbe mai pensato di fare passare a un tradizionale conto pensionistico individuale.

Potrebbe essere utile ripensare a questa assunzione. Anche se la Roth IRA è stata inizialmente la scelta più saggia per il risparmio di pensione, le circostanze in evoluzione possono dettare che si dovrebbe considerare la conversione (o recharacterizing in IRS parlare) ad un tradizionale IRA. Ecco cinque motivi convincenti.

1. Tu sei rotto

La ragione più semplice (e forse più sanguinosa) potrebbe essere che per qualunque ragione - personale o professionale - tu sei cassa povera. Per metterlo in modo più gentile, se non potete più pagare comodamente le tasse sulle monete che stai contribuendo alla tua Roth IRA (i Roth sono finanziati con reddito dopo le imposte, ricordati), potrebbe essere meglio convertirsi in un tradizionale IRA . Non sarai il primo ad effettuare questa mossa per questa ragione, e certamente non sarai l'ultimo ". In una situazione in cui qualcuno è stretto per contanti, un contributo tradizionale di IRA fornirà ulteriori detrazioni e quindi più liquidità mano dopo la tassa di deposito ", dice David S. Hunter, CFP®, presidente di Horizons Wealth Management, Inc., a Asheville, NC

2. Il tuo conto non è stato eseguito

Questo potrebbe non essere abbastanza sconveniente come semplicemente essere troppo rotto, ma è certamente un altro motivo popolare per convertire. Se i contributi che hai originariamente affondato nel tuo Roth IRA hanno improvvisamente perso il valore, a causa delle forze di mercato, lo zio Sam è piuttosto implacabile: sei ancora tassato sui dollari che hai inserito. Quindi puoi solo risparmiare sulla tassa convertire in un tradizionale IRA. Con l'interruttore, si rinvia il calcolo, per così dire - perché con IRA regolari, le tasse vengono pagate quando i fondi vengono ritirati. E anche allora, si tassano solo su ciò che si ottiene.

Se hai pianificato in anticipo, "a volte puoi dividere la conversione in due secchi, e se uno aumenta del 15%, tenga quello come un Roth e se si scende il 15%, ricomporre quello , afferma Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, vicepresidente esecutivo della pianificazione finanziaria, STA Wealth Management, LLC, Houston, Texas.

3. Hai fatto troppo questo anno

I contributori di un Roth IRA devono soddisfare livelli specifici di reddito lordo rettificato (AGI). Nel 2017, l'AGI di un singolo filer deve essere inferiore a $ 133.000; e che per le coppie sposate presentano congiuntamente meno di $ 196 000. Le coppie sposate che si presentano separatamente vengono trattate come singoli scrittori se non vivono con il loro coniuge "in qualsiasi momento durante l'anno."Se lo fossero, il loro AGI deve essere inferiore a 10.000 dollari. Se superi uno di questi livelli, sei automaticamente ineleggibile per un Roth IRA e dovrai ricaricare uno che hai impostato nell'ambito della penalità se sei vicino alla parte superiore del limite AGI per la tua categoria, potrai solo contribuire a ridurre il tuo contributo al tuo Roth, quindi controlla con il tuo consulente fiscale. Fare meno nel futuro

Avrai scricchiolato i numeri sul tuo reddito annuale proiettato dopo aver ritirato, e hai capito che sarai in una fascia fiscale significativamente più bassa, il che significa che non avrai molto bene del tipo di distribuzioni prive di imposta che sono una caratteristica fondamentale dei Roth IRAs, ma se si converte nel tradizionale IRA (le cui distribuzioni

sono

tassate al ritiro), si avrà un beneficio fiscale minore. "Se si prevede di essere in una fascia di imposta minore in pensione, che è comune, allora ha più senso utilizzare un tradizionale IRA", dice Mark Hebner, fondatore e presidente di Index Fund Advisors, Inc., a Irvine, Calif., E autore di "Fondi indici: il programma di ripristino a 12 passi per gli investitori attivi". "Tu rinunci a pagare le tasse sui contributi al tasso d'imposta più elevato e poi pagare le tasse in pensione a un tasso d'imposta più basso sulle distribuzioni". Basta tenere a mente che le distribuzioni minime necessarie iniziano all'età di 70 anni per un tradizionale IRA (non sono richiesti per un Roth). 5. Una conversione di Roth ha colpito il vostro fatturato

Questo scenario può prendere alcuni investitori in sorpresa. Hai recentemente trasformato un IRA tradizionale in un Roth IRA principalmente per risparmiare sulle tasse in futuro? Se è così, può venire come uno shock quando il processo di conversione di Roth IRA ha finito per aumentare la tassa fiscale ora.

"Una scelta intelligente [prima di una conversione] è di avere un'analisi creata da un ragioniere per vedere cosa saranno le ramificazioni fiscali", spiega Carlos Dias Jr., gestore di ricchezza, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla .

Se hai convertito un valore IRA tradizionale, diciamo $ 100.000 in un Roth IRA, è come se il tuo reddito imponibile aumentasse di $ 94, 500 - i $ 100.000 diminuiti dei $ 5, 500 che ti sei permesso come annualità contributo al Roth - e che ti scuoti in una staffa superiore. All'interno del mondo dei conti pensionistici, questo scenario è un vero paradosso, ma potrebbe rendere la conversione ancora una volta vale la pena. (Per i dettagli, vedere

Recharacterizing il tuo contributo IRA o la conversione di Roth

.) La riga inferiore Roth vs tradizionale IRA: quale ti è giusto?

può fornire maggiori dettagli su tutti questi scenari, nonché un aggiornamento sulle basi di ogni tipo di account. Qualunque sia la ragione per la conversione di un Roth IRA in un conto pensionistico tradizionale, tenere presente le scadenze del calendario che l'IRS impone. Le conversioni devono essere completate entro la data finale consentita per presentare o modificare le imposte dell'anno precedente. La data standard è il 15 ottobre.

C'è un vantaggio finale alla conversione: probabilmente riceverai un rimborso di tutte le imposte sul reddito che hai già pagato.