Sai che stai invecchiando quando cominci ad avere discussioni sulla pianificazione della proprietà.

O voi, i tuoi parenti più vecchi o entrambi potrebbero affrontare decisioni in merito a come lasciare i tuoi beni ad altri al momento del tuo passaggio. Quanto più attività avete, più complicato è il compito. Secondo Rebecca Pavese, CPA, un pianificatore finanziario e gestore di portafogli con Palisades Hudson Financial Group, tre fattori principali entrano in gioco quando si considera come distribuire le attività: la liquidità, il sentimento e la pianificazione fiscale. Questi fattori influiscono sul modo in cui ha più senso lasciare i beni. (Vedi anche: Pianificazione della proprietà: 16 cose da fare prima di morire .)

- Una liquidità è un bene che può essere convertito in contanti rapidamente con un piccolo impatto sul prezzo ricevuto per l'attività ", dice Pavese." Se la tua proprietà è composta principalmente da i vostri eredi dovranno venderli per un prezzo scontato al fine di aumentare i fondi necessari per pagare l'imposta sulla proprietà. "

Le attività materiali come arte, automobili e altri tipi di beni personali possono essere costosi da amministrare e può essere difficile per l'erede ricevere un pieno valore di mercato per se venduto, dice Darren T. Caso di Tiffany & Bosco PA . In questi casi, il donatore dovrebbe fatturare questo in fase di preparazione del piano immobiliare.

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Per la famiglia:

Così, le attività liquide sono il tipo più semplice da lasciare alla famiglia. Quanto più attività si può liquidare, più facile farai il compito per la tua famiglia.

Sentiment Alcuni asset non riguardano tuttavia il denaro. Potrebbero avere decenni di ricordi collegati a loro o essere stati trasmessi attraverso molte generazioni.

"La maggior parte delle proprietà immobiliari detenute nelle proprietà è sentimentale: case e case di vacanza", ha dichiarato Pavese. "La decisione su come lasciare questi ai tuoi eredi è molto personale e spesso conflittuale. Infatti, decidere come lasciare e mantenere la casa di vacanza familiare è spesso abbastanza complicato da diventare un progetto di pianificazione immobiliare separata. “

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Per la famiglia:

La disposizione prevista che questi tipi di attività debbano essere discussi prima del passaggio della persona, per evitare una controversa situazione dopo la morte della persona.

Pianificazione delle tasse Quando le tasse vengono coinvolte, la pianificazione delle risorse può essere complessa e a volte costosa. "La maggior parte delle attività riceve un incremento in base alla morte del proprietario dell'attività se l'attività è stata apprezzata dopo il suo acquisto," dice Case. "Ad esempio, se prima della morte è stata acquistata 100 azioni di magazzino a $ 100.000, e alla morte le azioni avevano valore di 150.000 dollari, la nuova base sarebbe di 150.000 dollari nelle mani dell'ereditore, dove poteva venderlo immediatamente per $ 150.000 senza conseguenze fiscali."

Tuttavia, determinati asset come i conti di pensionamento non ricevono questo step-up in base. Quindi, tali beni come un conto IRA non dovrebbero essere lasciati agli eredi perché sarebbero imponibili per l'erede.

Per la famiglia:

Quando si tratta della tassa immobiliare, diversa dagli account qualificati, c'è una scarsa differenza tra le attività dure e virtuali quando si tratta delle implicazioni fiscali della pianificazione della proprietà. Sia l'oro che le scorte, il trattamento fiscale è lo stesso.

La linea inferiore

Avvocati di pianificazione immobiliare consigliamo di semplificare la proprietà degli asset per rendere più facile la gestione del proprio piano immobiliare. Lavorare con un avvocato di pianificazione del patrimonio immobiliare per mettere insieme un documento che spiega chiaramente come saranno distribuiti i beni. Perché la tassa di proprietà non calcia fino a quando la persona ha $ 5. 43 milioni di beni, molte persone non dovranno preoccuparsi di questo, ma ci sono ancora molte implicazioni fiscali che potrebbero entrare in gioco. (Vedi anche: Suggerimenti per la pianificazione della proprietà per il cliente medio

.)