Sommario:
- Eliminazione di Backdoor Roth
- Evitare questi errori con IRAs Backdoor Roth < 70½.Sotto le regole sostenute dalla Casa Bianca, RMD sarebbero inoltre necessari per i conti di Roth IRA e Roth 401 (k). Uno dei principali vantaggi di un Roth IRA è che non ci sono RMD per il titolare dell'account originale o il loro coniuge come loro beneficiario. Quelli con soldi in un conto Roth nel loro 401 (k) che non stanno lavorando possono evitare il RMD semplicemente scorrere questi soldi su un Roth IRA.
- La Casa Bianca ha proposto di eliminare i RMD per i titolari di account IRA con un valore aggregato di meno di 100.000 dollari. Il requisito di RMD sarebbe in fase di esecuzione per quelli con account valutati tra $ 100.000 e $ 110.000 aggregati. Questa regola ha senso dato che quelli con $ 100.000 o meno non sono probabilmente utilizzando i propri account IRA per scopi di pianificazione immobiliare e il RMD è un'altra complicazione nella vita delle persone.
- L'aggiudicazione netta non realizzata o le regole NUA permettono a coloro che si ritirano con le partecipazioni del proprio datore di lavoro nel loro conto 401 (k) per evitare di pagare le imposte a tassi d'imposta ordinaria su questa parte del loro conto al ritiro . Se il tuo cliente ha apprezzato le azioni delle azioni aziendali all'interno del loro 401 (k) utilizzando NUA su quelle azioni quando si rotola sul proprio conto può risparmiare notevoli importi in tasse. Ciò che accade è che le tasse sulla base del costo di queste azioni siano pagate al momento della distribuzione, che viene fatta come una distribuzione in natura a un conto imponibile. (Per ulteriori informazioni, vedere:
- Il bilancio del Presidente del 2017 ha proposto diverse modifiche alle regole relative ai conti pensionistici. Le modifiche proposte per quanto riguarda i conti di Roth sono i più drastici. Questi e altri cambiamenti proposti non possono diventare la legge ora, ma ancora una volta potrebbero giungere lungo la strada. Come per qualsiasi modifica delle regole, i consiglieri finanziari devono aggiornarsi e essere disposti a consigliare ai propri clienti di conseguenza. (Per ulteriori informazioni, vedere
C'erano numerose idee per cambiare il nostro sistema di pensionamento nel bilancio del presidente Obama del 2017. Il bilancio è ancora in discussione dal Congresso e ovviamente non sappiamo come sarà la versione finale. Sia che questi articoli siano approvati o meno, il fatto che siano proposti sia un'anteprima di una futura legislazione che potrebbe influire sul risparmio del pensionamento del tuo cliente. Ad esempio, l'abrogazione del file di sicurezza sociale e la sospensione, con coppie di applicazioni limitate che chiedono strategia, è stata prima fatta nel bilancio fiscale 2015. Questa modifica delle regole è stata successivamente passata apparentemente fuori dal blu alla fine del 2015 con una finestra di sei mesi per le coppie ammesse a trarre vantaggio da questa strategia.
Ecco alcuni articoli che sono stati menzionati nel bilancio 2017 che potrebbero avere un impatto sui clienti e sui consulenti finanziari.
Eliminazione di Backdoor Roth
La capacità di contribuire ad un Roth IRA è limitata a schede congiunte con redditi inferiori a $ 194.000 per il 2016. Il phasing out comincia a $ 184.000. Per i singoli file, out a partire da $ 117.000 e supera $ 132.000. Non ci sono limiti di reddito quando si tratta della capacità di convertire un account IRA tradizionale in un Roth IRA. Ci sono potenziali vantaggi per i clienti in giù per la strada, tra cui la possibilità di ridurre le loro distribuzioni minime obbligatorie imposte (RMD) dai loro tradizionali account IRA e la capacità di trasferire i soldi nel Roth ai loro eredi senza tassazione. (Per ulteriori informazioni, vedere: Pro e contro della creazione di un Backdoor Roth IRA .)
Molti contribuenti ricchi si aggirano attorno a una o tutte le tasse normalmente associate a una conversione di Roth usando la tecnica di conversione di backdoor Roth. Sotto questa strategia, essi contribuirebbero ad una IRA non deducibile e poi convertirono immediatamente quei dollari in un Roth. Ci sarebbero minime o nessuna tassa nella conversione. Questa strategia funziona meglio se il cliente ha soldi poco o niente prima delle imposte in altri conti tradizionali IRA.
Christine Benz di Morningstar pensa che eliminare questa scappatoia inducerà un aumento dell'utilizzo di conti imponibili su IRA non irrilevabili per il risparmio di pensione. Ha detto a Wealthmanagement. com: "Ottenete il trattamento favorevole dei guadagni di capitale e dei dividendi rispetto al trattamento di reddito ordinario sui prelievi di utili d'investimento in una soluzione non retribuibile in un'IRA, per non parlare di una maggiore flessibilità nei ritiri, in quanto non esistono minime distribuzioni necessarie.. RMD Harmonization I titolari di IRA tradizionali e tradizionali account 401 (k) devono assumere le loro distribuzioni minime necessarie a partire dall'età (per ulteriori informazioni, vedere:
Evitare questi errori con IRAs Backdoor Roth < 70½.Sotto le regole sostenute dalla Casa Bianca, RMD sarebbero inoltre necessari per i conti di Roth IRA e Roth 401 (k). Uno dei principali vantaggi di un Roth IRA è che non ci sono RMD per il titolare dell'account originale o il loro coniuge come loro beneficiario. Quelli con soldi in un conto Roth nel loro 401 (k) che non stanno lavorando possono evitare il RMD semplicemente scorrere questi soldi su un Roth IRA.
La regola proposta eliminerebbe ulteriori contributi ad un Roth IRA dopo l'età 70 ½, portandolo in linea con le regole per gli IRA tradizionali. Non ci sarebbero cambiamenti nelle regole RMD per coloro che sono 70 e ancora lavorano. Fintanto che non sono proprietari del 5% o più della società, avrebbero ancora la possibilità di rinviare i RMD sui soldi nel piano 401 (k) del loro datore di lavoro, Roth o tradizionale. (Per ulteriori informazioni, vedere:
Come calcolare le distribuzioni minime richieste .) Uno dei motivi principali che i clienti ricchi e i loro consiglieri finanziari trovano un desiderio di Roth IRA è che il denaro può continuare a crescere se non necessaria per i redditi da pensione e può eventualmente andare a eredi del cliente senza tasse. Fare RMD obbligatori eliminerebbe questo beneficio e probabilmente potrebbe ridurre drasticamente l'utilizzo di account Roth IRA. Molte famiglie ad alto valore netto non si basano sulle loro IRA per i redditi da pensione e utilizzano Roth IRA come veicolo di pianificazione immobiliare.
L'esperto per la pensione Ed Slott dice: "Per anni, i convertitori di Roth IRA hanno contato di non avere distribuzioni minime necessarie dopo la conversione. Almeno - e voglio dire il minimo - l'amministrazione dovrebbe il nonno qualsiasi soldo Roth IRA esistente nelle "vecchie" regole, se questa disposizione diventi mai legge. Punteggio uno per coloro che dicono che non puoi fidarvi del governo per mantenere la sua parola. "(Per ulteriori informazioni, vedere:
Evitare errori nelle distribuzioni minime richieste .) Eliminazione di RMD per gli account più piccoli
La Casa Bianca ha proposto di eliminare i RMD per i titolari di account IRA con un valore aggregato di meno di 100.000 dollari. Il requisito di RMD sarebbe in fase di esecuzione per quelli con account valutati tra $ 100.000 e $ 110.000 aggregati. Questa regola ha senso dato che quelli con $ 100.000 o meno non sono probabilmente utilizzando i propri account IRA per scopi di pianificazione immobiliare e il RMD è un'altra complicazione nella vita delle persone.
L'eliminazione delle regole NUA
L'aggiudicazione netta non realizzata o le regole NUA permettono a coloro che si ritirano con le partecipazioni del proprio datore di lavoro nel loro conto 401 (k) per evitare di pagare le imposte a tassi d'imposta ordinaria su questa parte del loro conto al ritiro . Se il tuo cliente ha apprezzato le azioni delle azioni aziendali all'interno del loro 401 (k) utilizzando NUA su quelle azioni quando si rotola sul proprio conto può risparmiare notevoli importi in tasse. Ciò che accade è che le tasse sulla base del costo di queste azioni siano pagate al momento della distribuzione, che viene fatta come una distribuzione in natura a un conto imponibile. (Per ulteriori informazioni, vedere:
Perché alcuni consiglieri sono timidi per convertire Roth IRAs .) Diciamo che le azioni vengano $ 500.000, ma il costo del cliente è solo $ 100.000.Pagando imposte sui $ 100.000, il cliente evita l'imposta sui $ 400.000 a tasse d'imposta ordinarie. La loro base di costo diventa $ 100.000 e $ 400.000 rimarranno sordi fino a quando le azioni saranno vendute. Le plusvalenze sarebbero tassate a tassi di plusvalenza preferenziale. Il resto del conto 401 (k) potrebbe essere ricondotto a un account IRA come normalmente.
Il razionale sembra che la Casa Bianca ritiene che le aziende concentrate in uno stock di datore di lavoro all'interno di un conto pensionistico potrebbero indurre alcuni lavoratori a prendere troppo rischio con il risparmio di pensione.
La linea inferiore
Il bilancio del Presidente del 2017 ha proposto diverse modifiche alle regole relative ai conti pensionistici. Le modifiche proposte per quanto riguarda i conti di Roth sono i più drastici. Questi e altri cambiamenti proposti non possono diventare la legge ora, ma ancora una volta potrebbero giungere lungo la strada. Come per qualsiasi modifica delle regole, i consiglieri finanziari devono aggiornarsi e essere disposti a consigliare ai propri clienti di conseguenza. (Per ulteriori informazioni, vedere
Migliori strategie per la gestione delle imposte sulle distribuzioni .)
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