Alla ricerca di ridurre i costi e di ridurre i futuri obblighi di finanziamento, molte aziende U. S. stanno prendendo un'occhiata ai piani di pensionamento che offrono ai propri dipendenti. L'esame più duro è incentrato sui piani pensionistici a benefici definiti, che spesso ricompensano i dipendenti per anni di servizio con un beneficio mensile garantito per la pensione. Molti datori di lavoro stanno decidendo che i loro piani pensionistici tradizionali sono semplicemente troppo costosi da mantenere e il risultato è che essi stanno congelando questi piani. (Per ulteriori informazioni su questi piani, vedere La demenza del piano beneficiato .)

Per i dipendenti - in particolare quelli che sono vicini al pensionamento - che hanno trascorso diversi anni con lo stesso datore di lavoro, un piano pensionistico congelato infligge un grave colpo ai piani post-lavoro. I redditi garantiti che avevano anticipato al raggiungimento dell'età pensionabile potrebbero essere ridotti in modo significativo a seguito di un congelamento della pensione, che può costringerli a contare sulle incertezze di un 401 (k) o di un altro tipo di piano a contribuzione definita.

Che cos'è un piano pensionistico congelato? Un piano pensionistico congelato è quello che è stato modificato per interrompere gli accantonamenti a favore del piano, anche se le attività rimangono nel piano. Alcuni requisiti amministrativi devono proseguire per un piano congelato, anche per assicurare che il piano soddisfi i requisiti minimi di finanziamento.

In generale, esistono due tipi di piani congelati, un congelamento duro e un congelamento morbido.

Un "congelamento morbido" è quando gli accantonamenti a benefici determinati in base agli anni di servizio vengono sospesi. Ciò significa che gli anni di servizio dopo la data effettiva del congelamento non vengono considerati in base alla determinazione dei benefici del dipendente nell'ambito del piano. Tuttavia, i benefici continuano a crescere sulla base degli aumenti delle compensazioni dei partecipanti coperti. Una versione alternativa del congelamento morbido è congelare una determinata classe di dipendenti o nuovi partecipanti.

Sotto un "congelamento duro", i dipendenti riceveranno i vantaggi già maturati, ma non vengono acquisiti nuovi vantaggi dopo la data di congelamento del piano. Pertanto, se un lavoratore ha trascorso 20 anni con un'impresa e prevede di rimanere per altri cinque anni fino alla pensione, non si accumulano benefici pensionistici negli ultimi cinque anni. Inoltre, nessun nuovo partecipante può partecipare al piano.

La maggior parte delle aziende che frenano i piani pensionistici introducono un piano di 401 (k) o un altro piano a contribuzione definita, o migliora un piano esistente.

Freeze Vs. Terminazione
Il congelamento della pensione è diverso da una cessazione della pensione. In una terminazione, una società deve pagare tutte le prestazioni non appena amministrativamente fattibile, di solito non più di un anno dopo la data di scadenza. Le distribuzioni possono essere effettuate come somma forfettaria, se consentite dal piano, oppure acquistando dipendenti una rendita che paga i benefici nel tempo.Le società in fallimento possono trasferire le proprie pensioni alla Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), un'agenzia governativa federale che assicura piani pensionistici. (Per ulteriori informazioni sul PBGC, vedere La Pensione Benefici Guaranty Corporation Rescues Plans e Lump Sum Versus Pagamenti Piani Normali .)

Protezione della Pensione del 2006 Act, come suggerisce il suo nome, ha lo scopo di contribuire a garantire la redditività finanziaria dei piani pensionistici dopo terminazioni di piano di alto profilo in diverse compagnie aeree, in acciaio e in altre società. Alcune delle disposizioni del PPA, però, hanno portato molte aziende che si sono allontanate dall'adozione di nuovi piani a benefici definiti o che hanno terminato / congelando quelli che sono stati mantenuti.

Firmato dal presidente Bush nell'agosto 2006, il PPA gestisce più di 900 pagine e include un certo numero di disposizioni relative ai piani di pensionamento. Queste includono disposizioni che consentono alle società di iscriversi automaticamente i dipendenti in piani 401 (k), fornire consulenza agli investimenti ai dipendenti e stabilire elezioni di investimento predefinite. Questi sono considerati come alcune delle disposizioni positive.

Le disposizioni negative includono quelle che sembrano incoraggiare le aziende a considerare il congelamento o la risoluzione dei loro piani pensionistici. La PPA stabilisce norme molto più rigide per garantire alle aziende di stanziare sufficiente capitale per finanziare integralmente i loro obblighi pensionistici. In particolare, la PPA dà la maggior parte dei piani pensionistici sette anni - a partire dal 2008 - per assicurarsi che i loro piani siano finanziati al 100%. Per i datori di lavoro che non soddisfano questo obbligo di finanziamento, un'imposta di accisa del 10% può essere riscossa sulla società se la carenza non viene corretta nel tempo. Per molte aziende, ciò significa che devono accelerare i loro contributi. Mentre questi datori di lavoro sono autorizzati a detrarre il costo di questi contributi aggiuntivi, il risultato finale avrà probabilmente un impatto negativo sulla linea di fondo dell'azienda.

Che cosa significa un piano pensionistico congelato per i dipendenti Nella maggior parte dei piani a benefici definiti, i benefici pensionistici del dipendente si accumulano maggiormente negli ultimi anni prima della pensione. Ciò significa che un congelamento delle pensioni per i dipendenti negli anni '50 e probabilmente avvicinandosi ai loro anni di guadagno più elevati può essere un colpo significativo per i piani che avevano per la pensione.

Le formule di piano pensionistico tipicamente prendono in considerazione il numero di anni in cui un dipendente è stato con una società e lo stipendio medio del corso (o negli ultimi anni) dell'occupazione del dipendente presso la società. Un congelamento pensione riduce il numero di anni utilizzati nel calcolo, riducendo l'importo mensile che il dipendente riceve dal piano durante il pensionamento. (Per sapere come risparmiare di più per la pensione, vedere Suggerimenti per la salvataggio di pensioni da 45 a 54 anni , da 55 a 64 anni e 65 - Anziani e oltre .)

Uno scenario Consideriamo questo esempio: il piano prestabilito della Società ABC paga una prestazione annuale all'età di pensionamento che equivale all'1% dello stipendio finale moltiplicato per anni di servizio stipendio x 0.01 x anni di servizio).

Supponiamo che un lavoratore, attualmente 55 anni, guadagna attualmente $ 50.000 ogni anno e che sia stato con l'azienda da 20 anni. Assumendo un aumento annuo del 3% e dieci anni fino alla pensione, quel lavoratore potrebbe anticipare un vantaggio pensionistico annuo di $ 20, 159. Questo sarebbe basato su uno stipendio finale di $ 67, 196 ($ 67, 196 x 01 x 30 anni).

Se il piano pensionistico di quel lavoratore è congelato quando è di 55 anni, il suo beneficio futuro sarà ridotto di oltre la metà a $ 10.000 ($ 50.000 x 01 x 20 anni). La riduzione si verifica perché il calcolo include meno anni di servizio e una minore figura salariale.

Rescue Your Retirement: Cinque passi da prendere Raramente è una buona notizia per congelare la pensione per i dipendenti. Tuttavia, ci sono passi che possono essere adottati per ridurre al minimo l'impatto negativo. La chiave è che i dipendenti devono assumere un ruolo più attivo nella preparazione e nel risparmio per la pensione. Di seguito sono riportati alcuni passaggi che i dipendenti possono assumere:

1. Leggi tutto: Per capire l'impatto del congelamento, i dipendenti devono leggere i documenti forniti quando il loro datore di lavoro annuncia le proprie intenzioni per bloccare il piano. Inoltre, partecipare a tutte le sessioni di informazioni detenute dalla società. Non tutti i piani congelati funzionano allo stesso modo. È fondamentale capire come funzionerà e come potrà essere influenzato. Possono essere previste disposizioni per facilitare il passaggio o aumentare i contributi 401 (k) per contribuire a compensare i vantaggi persi promessi nel piano pensionistico. Dovresti anche leggere la descrizione del piano riepilogativo in vigore prima della data effettiva del congelamento e del riepilogo delle modifiche di materiale che dovresti ricevere dopo il congelamento per aiutarti a comprendere le modifiche.
2. Esegui i numeri: Utilizzando le formule descritte nei documenti di piano, calcolare quello che probabilmente riceverai da una pensione congelata. Potrebbe essere necessario disegnare alcune vecchie registrazioni fiscali per determinare il reddito negli anni precedenti, ma valuterà lo sforzo. Nulla ti dà un'immagine più chiara che mettere i numeri sulla carta e la tabulazione dei risultati.
3. Salva più: Aumenta i contributi al tuo piano 401 (k), 403 (b) o altro piano a contribuzione definita. Contribuisci più ad un tradizionale o Roth IRA - se non ne hai già uno stabilito, consideri di cambiarla al più presto. Indipendentemente dallo scenario, probabilmente dovrai risparmiare di più per la pensione se il piano pensionistico è congelato. Inoltre, desideri essere sicuro che stai catturando i contributi corrispondenti massimi se il tuo datore di lavoro fornisce contributi corrispondenti sotto un 401 (k), 403 (b) o un semplice IRA. Considerate le tue opzioni di lavoro: I piani pensionistici tradizionali offrono ai dipendenti un incentivo a rispettare un solo datore di lavoro per molti anni. (Per ulteriori informazioni, vedere
4. Fare contributi di differimento salariale - Parte 1 .) Un piano pensionistico congelato rimuove tale incentivo. Poiché i benefici a piani a benefici definiti si accumulano di solito più rapidamente in quanto si avvicina il pensionamento, un dipendente che ha frequentato una società per 25 anni, ma lascia cinque anni prima dell'età di pensionamento, riceve per esempio una prestazione pensione mensile notevolmente inferiore a quella lui o lei rimaneva con l'azienda.Un piano pensionistico congelato rimuove l'incentivo a rimanere con il datore di lavoro. Naturalmente, ci sono altri fattori da considerare, compresi gli stipendi, l'assicurazione sanitaria e altri benefici per la pensione che vengono offerti per sostituire il piano pensionistico.
5. Ricerca di consulenza finanziaria: Lo spostamento dai piani a benefici definiti con reddito mensile garantito nei piani a contribuzione definita significa che i dipendenti sono più responsabili della sicurezza finanziaria del loro pensionamento. Pertanto, i dipendenti dovrebbero prendere in considerazione la ricerca di assistenza professionale con le loro finanze. Anche con il contributo più generoso di un datore di lavoro a un 401 (k), le scadenti decisioni di investimento possono rovinare un piano di pensionamento. La ricerca di un'assistenza professionale può aiutarti a garantire la sicurezza finanziaria del tuo pensionamento.

Conclusione Piace o no, il piano pensionistico tradizionale sta uscendo. Negli anni a venire, più datori di lavoro probabilmente decideranno di congelare o terminare i loro piani pensionistici in quanto affrontano i rigorosi requisiti di finanziamento stabiliti nel PPA. La buona notizia è che ci sono passi che i dipendenti possono prendere per garantire un pensionamento finanziario sicuro. Assicurati di prendere questi passi e richiedere l'assistenza di un planner finanziario competente.