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La riconciliazione è un processo contabile che dimostra e documenta che i saldi dei conti sono d'accordo. È un processo fondamentale per il cliente che assicura che il denaro effettivo speso abbia il denaro lasciando un conto alla fine di un periodo fiscale. Ciò è particolarmente importante per le imprese e gli individui per controllare attività fraudolente e per prevenire errori di dichiarazione finanziaria.

Alla fine di ogni mese fiscale e trimestre, è una buona idea conciliare un account. Quando si riconcilia con un account, le aziende e gli individui dimostrano che ogni transazione somma al saldo corretto del conto finale. Generalmente, esistono due modi per riconciliare un account: la revisione dei documenti e la revisione di analisi.

La revisione della documentazione è un processo comune di riconciliazione contabile. Questo processo esamina l'importo appropriato per ciascuna transazione e determina se l'importo dell'account corrisponde all'importo effettivo speso. Ad esempio, supponiamo che un individuo responsabile mantiene tutte le sue ricevute e che desideri assicurarsi che i soldi che ha speso andassero nei posti giusti. Nota che era stato addebitato 20 volte in numerose occasioni sulla sua carta di credito.

Queste spese sono piccole, e li trascura assumendo che siano le spese per il pranzo. Poi, ispeziona la società che riceve la sua carta di credito e si rende conto che non ha alcuna ricevuta da questa società. Chiama la sua società di carte di credito per contestare questo e scopre che le sue informazioni sulla carta di credito sono compromesse a causa di un hacker di computer che ha raccolto le sue informazioni da un business che negozi a regolarmente. La società della carta di credito e l'impresa rimborseranno per le spese erronee. Questa riconciliazione attiva consentiva all'individuo di annullare la sua carta di credito e di interrompere tutte le attività fraudolente.

La revisione di Analytics è un altro processo comune che i singoli o le imprese possono utilizzare per riconciliare un account. In questo processo, le aziende stimano l'importo effettivo che dovrebbe essere nei conti in base ai precedenti livelli di attività di account. Questo processo è importante per le aziende verificare attività fraudolente o errori di bilancio.

Ad esempio, la società di investimenti immobiliari ABC acquista circa cinque edifici per anno fiscale, sulla base dei precedenti livelli di attività. L'azienda riconcilia il proprio account ogni anno per verificare eventuali discrepanze. Quest'anno nota che l'importo stimato del suo saldo atteso sul conto è fuori da un'unica figura. Sulla base dell'attività del conto corrente e dell'acquisto, stima che i suoi conti debbano essere di $ 5 milioni. Il saldo effettivo dei conti correnti è di 48 milioni di dollari per l'anno, che è una grande discrepanza nei suoi saldi.Il contabile della società ABC esamina il suo stato patrimoniale e scopre che il contabile ha inserito un ulteriore zero al termine dei suoi conti dovuti per caso. Il revisore registra i conti dovuti a $ 4. 8 milioni, che è circa i conti contabili da pagare.