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Il bilancio e la previsione finanziaria sono tecniche di pianificazione finanziaria che aiutano il personale aziendale nel processo decisionale. Il bilancio utilizza una stima per quantificare l'aspettativa dei ricavi che un'impresa vuole ottenere per un futuro periodo, mentre la previsione finanziaria viene utilizzata per stimare l'entità dei ricavi che verranno conseguiti. Il bilancio prevede essenzialmente un piano per dove un'azienda vuole andare, mentre la previsione finanziaria indica dove l'attività è effettivamente diretta.

Un bilancio stima l'ammontare dei ricavi e delle spese che una società può sostenere per un futuro periodo. Il bilancio rappresenta la posizione finanziaria, i flussi finanziari e gli obiettivi aziendali. Il budget aziendale viene normalmente riesaminato periodicamente, di solito una volta all'anno fiscale, a seconda di come la direzione desideri aggiornare le informazioni. Il budgeting crea una linea di base per confrontare i risultati effettivi per determinare come i risultati varino dalle prestazioni attese.

D'altra parte, la previsione finanziaria valuta gli esiti finanziari futuri di un'azienda esaminando i dati storici. La previsione finanziaria consente ai team di gestione di anticipare i risultati finali in base ai dati finanziari precedenti. Le aziende utilizzano la previsione finanziaria per determinare come devono assegnare i loro budget per un futuro periodo. A differenza del bilancio, la previsione finanziaria non analizza la variazione tra le previsioni finanziarie e le prestazioni effettive. Le previsioni finanziarie vengono aggiornate regolarmente quando vi è una modifica delle operazioni, dell'inventario e del piano aziendale.

Un team di gestione può utilizzare la previsione finanziaria e intraprendere azioni immediate in base ai dati previsionali. Al contrario, il budgeting contiene obiettivi che potrebbero non essere raggiungibili a causa delle mutevoli condizioni di mercato. Se una società utilizza il bilancio per prendere decisioni, il bilancio dovrebbe essere aggiornato più frequentemente di un anno fiscale in modo che esista qualche relazione con le circostanze attuali del mercato.