Un programma di obbligazioni di risparmio di istruzione consente ai contribuenti qualificati di esentare tutti o una parte di interessi guadagnati dopo il rimborso di titoli di risparmio ammissibili dal loro reddito annuo lordo. Per beneficiare di questo programma, le obbligazioni di risparmio devono essere obbligazioni Serie EE o Serie I emesse dopo il 1989. Le obbligazioni sono esentate quando il proprietario utilizza sia il capitale che l'interesse a pagare l'istruzione superiore in istituzioni qualificate per se stesso, un coniuge o un dipendente .
Le seguenti regole si applicano affinché tu possa trarre vantaggio dal programma:
1. Il titolare dell'obbligazione deve essere di 24 anni al momento dell'acquisto del prestito obbligazionario. Se un genitore acquista il legame per il proprio figlio e lo mette nel nome del bambino che è sotto i 24 anni, il prestito non si qualifica.
2. Quando i prestiti di risparmio vengono riscattati, tutti i fondi devono essere utilizzati per pagamenti di istruzione superiore per il proprietario, il suo coniuge o un dipendente. Il Servizio Revenue interno, o IRS, riconosce solo i pagamenti effettuati a istituzioni qualificate dove il Dipartimento dell'Istruzione U. ha istituito programmi di aiuto agli studenti. I fondi possono essere utilizzati solo per l'insegnamento, compresi i costi per laboratori e corsi e corsi di laurea. Le spese non ammissibili comprendono sala e tavola, libri, sport e attività ricreative.
3. I fondi delle obbligazioni rimborsate possono anche essere utilizzati per effettuare contributi fiscali a un conto di risparmio di copertura di Coverdell.
4. Le spese di istruzione ammissibili devono essere sostenute durante lo stesso anno fiscale di rimborso del prestito obbligazionario.
5. Tutti gli eventuali pagamenti non istruibili per l'istruzione, l'aiuto all'istruzione o le borse di studio prive di imposta devono essere sottratti alle spese ammissibili.
6. Se il totale dei proventi derivanti dalle obbligazioni è inferiore all'importo delle spese ammissibili, tutti gli interessi maturati sull'obbligazione rimangono privi di imposta. Tuttavia, se i proventi obbligazionari superano l'ammontare degli oneri ammissibili, l'importo degli interessi esenti da imposta è soggetto ad una riduzione proporzionale.
7. L'importo degli interessi ammissibili ad essere esentati dalle imposte è basato sul reddito lordo rettificato modificato dal proprietario, o MAGI. Se il MAGI del proprietario raggiunge una certa soglia, non può essere ammesso al programma di obbligazioni di risparmio educativo. Per i contribuenti congiunto nel 2013, tale soglia è compresa tra $ 109, 250 e $ 139 e 250. Per i singoli scrittori, il MAGI deve cada tra $ 72, 850 e $ 87.850 per sfruttare ancora le esenzioni fiscali attraverso il programma. I proprietari sposati sono tenuti a presentare le imposte congiunte per ricevere l'esenzione.
8. Tutti i pagamenti effettuati con proventi obbligazionari devono essere comunicati all'IRS. Questo include tutte le ricevute, le fatture o le prove di pagamento. È inoltre necessario mantenere una documentazione dettagliata e dettagliata di tutte le obbligazioni redite. L'IRS ha progettato forme specifiche da compilare quando il programma di obbligazioni di risparmio di istruzione è richiesto sulle tasse del proprietario.
Qual è l'istruzione da me richiesta per scrivere l'esame della Serie 7?
Non ci sono requisiti educativi prerequisiti per l'esame della serie 7. Tuttavia, tenere presente che deve essere sponsorizzato dal tuo datore di lavoro per scrivere l'esame. Se non sei già impiegato in una ditta che ti vuole sponsorizzare per un esame, puoi trovare nella tua ricerca di lavoro che molte aziende richiedono certe credenziali educative per essere considerati per una posizione.
Qual è il significato di un programma 13D?
Un programma 13D è significativo in quanto fornisce agli investitori informazioni utili sulla proprietà di maggioranza in azienda. Dice il nome, l'importo del proprietario e le intenzioni di qualsiasi investitore che ha acquistato più del 5% di una società. L'elenco 13D elenca tutto ciò che un investitore potrebbe desiderare di sapere, comprese le intenzioni dietro l'acquisto e come viene finanziata l'acquisto.
Quali sono le differenze tra un piano di risparmio registrato (RRSP) e un conto di risparmio fiscale (TFSA)?
Conoscere le differenze fondamentali tra RRSP e TFSAs, tra cui la tassazione, l'età minima e massima, gli importi consentiti e le regole di recesso.