La differenza tra il rapporto debito di una società e il rapporto debito di un individuo è principalmente di scala e di complessità. Il rapporto di debito base, in relazione al debito aziendale, confronta il debito totale con il totale delle attività e viene utilizzato per ottenere un'idea generale della quantità di leva utilizzata da una società. Quanto minore è la percentuale, tanto meno una società prende in prestito e quindi meno dipendente la società è sui finanziamenti presi in prestito. Un rapporto debito più basso rafforza anche la posizione patrimoniale di un'azienda. Il rapporto di debito utilizza la seguente formula:
Rapporto di debito = passività totali / totale patrimoniale
Per gli investitori, il rapporto di debito fornisce una rapida valutazione della salute finanziaria fondamentale di una società rispetto ai suoi attivi. Un alto rapporto di debito può essere un segnale di un'impresa su un piano finanziario più rischioso e meno solido. Un punto di nota con il rapporto di indebitamento è che comprende le passività operative, come i debiti a breve termine e le tasse, nessuna delle quali di solito è considerata debito nel senso abituale del termine.
Diverse analisi del debito aziendale sono utilizzate da commercianti e analisti nelle loro valutazioni di una società a fini di investimento. Uno dei calcoli spesso utilizzati è il rapporto debito / capitale, che confronta le passività con il patrimonio azionario o impegni da parte dei creditori agli impegni degli investitori. Un'altra misura è il rapporto fra flussi finanziari e di debito, un calcolo che indichi se il flusso di cassa operativo annuale di un'azienda è sufficiente a coprire tutti i debiti in essere. Quanto più alto è il rapporto, più una società è più stabile nella gestione del suo debito in corso, in teoria. Il rapporto di flusso di cassa è una misura di copertura finanziaria che fornisce una visione alternativa alla misurazione della leva finanziaria dal rapporto debito-equity.
Il rapporto di indebitamento individuale è notevolmente meno complesso rispetto ai tassi di indebitamento delle imprese e si è concentrato semplicemente sui calcoli del reddito rispetto alle fatture. Quando si esamina gli strumenti per la finanza personale, una metrica spesso utilizzata come strumento di valutazione del debito finanziario personale è il rapporto di servizio del debito lordo. I creditori potenziali utilizzano questa valutazione fondamentale per determinare se un potenziale mutuatario ha già un eccesso di debito. Il rapporto di servizio del debito lordo è calcolato come:
Una valutazione alternativa della situazione finanziaria di un individuo è fornita dal rapporto di servizio del debito totale, una misura più ampia rispetto al rapporto di servizio del debito lordo, in quanto comprende gli obblighi di debito ricorrenti oltre i soli costi legati all'abitazione, come le fatture di carta di credito , pagamenti automatici e premi assicurativi mensili. La formula per il rapporto di servizio del debito totale è:
Totale servizio del debito = pagamenti ipotecari annui + tasse immobiliari + altri pagamenti mensili ricorrenti / reddito lordo> Utilizzando questa formula, i creditori preferiscono generalmente un rapporto di servizio del debito valore inferiore al 40% per considerare l'estensione di credito o finanziamenti aggiuntivi sostanziali a un individuo.
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