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I contributi a un piano 529A sono limitati al limite annuale di esclusione fiscale, attualmente 14.000 dollari l'anno in denaro dopo l'imposta per l'anno fiscale 2015. Il piano 529A, creato attraverso Il raggiungimento di una Better Life Experience Act (ABLE) fornisce prestazioni vantaggiose per i disabili. Il piano 529A è modellato dopo il 529 College Savings Plan, che è ampiamente utilizzato per la pianificazione universitaria. L'account 529A è inteso per consentire accumuli e distribuzioni a vantaggio di imposte per una vasta gamma di spese per i beneficiari disabili. Tali spese potrebbero includere alloggio, istruzione, assistenza sanitaria, trasporto, salute, formazione e supporto per l'impiego, tecnologia assistita, servizi di supporto personale e altre spese.

Avere un piano 529A non squalifica il beneficiario disabile dagli aiuti federali e statali, come il Supplemental Security Income (SSI) o Medicaid. Un conto 529A ha un limite massimo di bilancio di $ 100.000. Se il saldo del conto 529A supera $ 100, gli aiuti federali, come SSI o Medicaid, sarebbero stati sospesi ma non terminati finché il saldo non scende al di sotto di $ 100.000.

Regolamento proposto

Il 19 giugno 2015 il Servizio Revenue Interno (IRS) e il Dipartimento del Tesoro hanno rilasciato le norme proposte che prevedono le regole in base ai quali gli Stati o le agenzie statali possono stabilire un piano qualificato 529A. I regolamenti proposti, forniscono indicazioni per programmi statali, beneficiari designati e altre parti interessate su una serie di temi. Ad esempio, i regolamenti proposti spiegano la flessibilità che i programmi hanno nel garantire l'eleggibilità di un individuo per un conto 529A. Fino all'emissione di regolamenti finali, l'IRS ha indicato che i contribuenti ei partecipanti qualificati possono contare su tali regolamenti proposti.