Quali sono le regole per l'applicazione di una strategia IRA di stretch?

Disparate Pieces | Critical Role | Campaign 2, Episode 4 (Novembre 2024)

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Quali sono le regole per l'applicazione di una strategia IRA di stretch?
Anonim
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I diversi fornitori hanno regole diverse quando si tratta di applicare strategie IRA stretch. Una strategia di stretching IRA è quella che tenta di "allungare" la vita di un IRA in modo che le generazioni successive possano ricevere reddito e il capitale può comportare la tassa per il più a lungo possibile.

Alcuni custodi IRA non consentono l'esecuzione di una strategia di allungamento. I loro requisiti prescrivono che i beneficiari dei conti distribuiscano attività nel conto presto dopo la morte del titolare dell'IRA. Altri custodi consentono ai possessori di nominare i beneficiari della prossima generazione della loro famiglia, e anche le generazioni successive.

IRA consente agli individui di risparmiare per il pensionamento e altri obiettivi finanziari. IRA tradizionali offrono un aggravamento fiscale differito, mentre IRA di Roth offrono un aggravamento fiscale. Per mandato, i partecipanti devono iniziare a prendere una distribuzione minima obbligatoria (RMD) entro il 1 ° aprile dell'anno dopo aver 70 anni. 5.

I RMD sono calcolati dividendo le attività in un conto per il numero di anni rimasti in un titolare del IRA aspettativa di vita. Quando un titolare dell'IRA muore prima di raggiungere la sua aspettativa di vita, quindi, se le disposizioni del piano IRA lo permettono, le attività dell'IRA possono essere allungate.

I coniugi che ereditano gli IRA possono rimetterli in un IRA o creare un conto beneficiario e iniziare a prendere RMD. Altri beneficiari possono continuare a tenere IRA ereditarie se consentito in base alle disposizioni del piano. Se non vengono prese in considerazione i RMD, i beneficiari dovranno prendere distribuzioni forfettarie (spesso con conseguenze fiscali sfavorevoli) o distribuire tutte le attività dell'IRA entro cinque anni (anche spesso con conseguenze fiscali sfavorevoli).

Gli IRA ereditati sono soggetti anche a RMD mandati, indipendentemente dall'età del beneficiario. Questi RMD possono utilizzare l'età del titolare del piano originale o l'età del beneficiario, a seconda delle circostanze. Se il beneficiario di un IRA ereditato è giovane, le attività possono avere la possibilità di crescere senza tassazione o decadenza fiscale per molti decenni.