a:

1. I requisiti che una fiducia deve soddisfare per essere qualificati sono i seguenti:
2. La fiducia deve essere una valida fiducia sotto la legge dello Stato o sarebbe eccezionale per il fatto che non esiste un corpus .
3. La fiducia deve essere irrevocabile o, a suo avviso, diventa irrevocabile alla morte del proprietario dell'account di pensionamento.
4. I beneficiari della fiducia in relazione all'interesse della fiducia nel conto del proprietario del pensionamento devono essere identificabili dallo strumento di fiducia.
   

   Il trustee, il depositario o l'amministratore del piano IRA devono essere muniti di una copia dello strumento di fiducia, incluso l'accordo che, se lo strumento di trust viene modificato, l'amministratore sarà fornito con una copia dell'emendamento entro un termine ragionevole - o tutti i seguenti:

   I. Un elenco di tutti i beneficiari della fiducia (compresi i beneficiari contingenti e remaindermen con una descrizione delle condizioni relative al loro diritto).

   II. Certificazione che, al meglio delle conoscenze del proprietario, l'elenco sia corretto e completo e che siano soddisfatti i requisiti di cui ai punti (1), (2) e (3).

   III. Un accordo che, se lo strumento di trust viene modificato in qualsiasi momento in futuro, il proprietario, entro un termine ragionevole, consegnerà al certificato di correzione, custode o emittente dell'IRA nella misura in cui l'emendamento modifica qualsiasi informazione precedentemente certificata.

IV. Un accordo per fornire una copia dello strumento di fiducia al fiduciario, custode o emittente IRA su richiesta.
Questa domanda è stata risolta da Denise Appleby ( Contatto Denise

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