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Un conto di pensionamento in blocco (LIRA) è un tipo di conto pensionistico canadese disciplinato dalla legge sulle pensioni. È così chiamato perché ogni risparmio di pensione in un LIRA è bloccato e non è disponibile per il cash-out. Essi sono infine utilizzati per l'acquisto di una rendita vitale o sono trasferiti in un fondo di reddito da vita o un fondo di reddito bloccato (LRIF). LIRAs sono tecnicamente un tipo speciale di RRSP (Registered Retirement Savings Plan). Un LIRA può essere eletto in qualsiasi momento, senza limiti di età, a tenere i fondi che sono stati trasferiti fino alla pensione.

Un beneficio sostanziale di un LIRA è che tutti i fondi pensione, una volta dentro, sono completamente sicuri dal sequestro fuori dal divorzio o dalla separazione dei diritti comuni. I creditori non possono venire dopo i soldi lasciati in un LIRA, che non è vero per molte attività di pensionamento e il valore di un LIRA non può essere utilizzato come garanzia su un prestito.

Il denaro cresce all'interno di un LIRA con gli stessi vantaggi fiscali di un normale RRSP; i risparmi crescono senza imposte, ma sono totalmente imponibili al momento del ritiro e le imposte sono tutte rinviate fino al ritiro. È possibile che i fondi ricevuti siano trasferiti direttamente dal LIRA del defunto proprietario in un RRSP di un coniuge superstite senza essere tassati.

Poiché le opzioni di pagamento su un LIRA includono annuità o fondi a reddito di vita, le distribuzioni di pensionamento da un conto bloccato durano per tutto il resto della vita del proprietario quando si ritirerà. Quando un individuo sposato muore, il valore di qualsiasi LIRA esistente in suo nome deve essere pagato al suo coniuge residente o partner di diritto comune. Se il defunto non è sposato, il valore della LIRA viene pagato ad un beneficiario o alla proprietà elencati.

Il denaro è generalmente idoneo al ritiro solo all'età di 65 anni, a meno che non si preveda una durata di vita accentuata e un appello per il rilascio di fondi. A differenza dei RRSP, non ci sono altre disposizioni per il ritiro anticipato a causa di circostanze di vita qualificate. Le LIRA non vengono utilizzate nella Columbia Britannica; invece, viene utilizzato un account simile chiamato piano di risparmio pensionato (LRSP). Mentre le strutture per LIRA e LRSP sono identiche, la legislazione pensionistica che governa ciascuno è diversa.

A volte il trasferimento di fondi da un conto pensionistico aziendale in LIRA consente al proprietario di accedere ad una più ampia gamma di opzioni di investimento. Se un lavoratore lascia un posto di lavoro presto prima dell'età di 55 anni e vuole proteggere e / o gestire personalmente le attività di pensionamento, trasferire i suoi diritti a una LIRA può essere un'opzione utile, anche se è importante considerare il programma di maturazione prima di prendere questa decisione . I fondi non possono rimanere in una LIRA per sempre. Al 31 dicembre dell'anno in cui il proprietario dell'account diventa di 71 anni, tutti i fondi del LIRA devono essere trasferiti in un fondo di reddito da vita, LRIF o annuità vita.