Da qualche parte tra una società e una partnership si trova la società a responsabilità limitata (LLC). Questa entità giuridica ibrida è vantaggiosa non solo per i proprietari di piccole imprese, ma è anche un potente strumento per pianificare la proprietà. Se si desidera trasferire i beni ai tuoi figli, nipoti o altri familiari, ma è preoccupato per le tasse dei regali o per l'onere delle tasse sulle tasse che i vostri beneficiari dovranno pagare al passaggio, un LLC può aiutarti a controllare e proteggere gli asset durante la tua vita, attività in famiglia e ridurre le tasse dovute da voi o dai vostri familiari.

Che cos'è un LLC?

L'LLC è un'entità giuridica riconosciuta in tutti i 50 stati, anche se ogni Stato dispone di propri regolamenti che disciplinano la formazione, l'esecuzione e la tassazione della società. Come una società, i proprietari di LLC (denominati membri) sono protetti dalla responsabilità personale in caso di debito, denuncia o altre rivendicazioni, proteggendo così proprietà personali come una casa, un'auto, un conto bancario personale o un investimento. A differenza di una società, i membri di LLC possono gestire l'LLC in qualsiasi modo vogliano, e sono soggetti a disposizioni e formalità dello Stato meno di una società. Come un partenariato, i membri di un LLC riportano i profitti e le perdite aziendali sul loro reddito personale, invece che l'LLC stessa viene tassato come entità commerciale.

Perché vorrei un LLC per la pianificazione della proprietà?

Hai lavorato sodo per guadagnare la tua ricchezza e probabilmente vuoi il più possibile rimanere nella tua famiglia una volta che sei andato via. La creazione di una famiglia LLC con i tuoi figli consente di ridurre in modo efficace non solo le tasse di proprietà che i tuoi figli dovrebbero pagare per la loro eredità, ma consente anche di distribuire tale eredità ai tuoi figli, durante la tua vita, tasse regalo. Tutto ciò, pur offrendo la possibilità di mantenere il controllo sui vostri beni. È una vittoria vincente per voi e per i tuoi figli.

Se si sta tentando di evitare le tasse immobiliari, è importante notare che a partire dal 2014 la tassa immobiliare temuta del 40% ha effetto solo se la proprietà di un individuo è valutata oltre $ 5, 340, 000. Estati vale meno di questo sono considerati esenti dall'imposta. Le tasse sul regalo, tuttavia, entreranno in vigore dopo che $ 14.000 viene trasferito in un solo anno se non sposato, $ 28.000 se sposato. Questo totale viene ripristinato ogni anno, e le tasse sono dovute alla persona che dà invece di ricevere l'importo. Questo limite è valido per ogni destinatario, pertanto, a ciascuno dei 3 figli e dei 5 nipoti, 13 $ 999 non dovrebbero essere coperti da tasse. Tieni anche presente, se superi il limite di esclusione fiscale annuale di $ 14.000 annui, c'è un limite di vita di $ 5, 340, 000, dopo di che la tassa del dono diventa anche del 40%.Ogni importo dato al limite di $ 14.000 viene poi detratto dal tuo limite di vita, avvicinandosi alla tassa del 40%. Considerando questo, i vantaggi del trasferimento di ricchezze tra i membri della famiglia con l'uso di una LLC comincia a diventare più attraente.

Come funziona una famiglia LLC?

In una famiglia di famiglia, i genitori mantengono la gestione della LLC, con figli o nipoti che detengono azioni nelle attività della LLC, senza tuttavia avere diritti di gestione e di voto. Ciò consente ai genitori di acquistare, vendere, vendere o distribuire gli asset della LLC, mentre gli altri membri sono limitati nella loro capacità di vendere le proprie quote LLC, di ritirarsi dalla società o di trasferire la loro adesione in azienda. In questo modo, i genitori mantengono il controllo sui beni e possono proteggerli dalle decisioni finanziarie dei membri più giovani.

Dopo aver stabilito la tua famiglia LLC in base al processo legale del tuo stato, puoi iniziare a trasferire asset. Quindi decidete su come tradurre il valore di mercato di tali attività in unità di valore LLC, simili a quelle in una società. Ora puoi trasferire la proprietà delle unità LLC ai tuoi figli o nipoti, come vede bene. Ecco dove i vantaggi fiscali veramente entrano in gioco - se sei il responsabile dell'istituto universitario e i tuoi figli sono membri non gestiti, allora il valore delle unità trasferite può essere scontato abbastanza ripido, spesso fino al 40% del loro valore di mercato. Questo sconto è basato sul fatto che senza diritti di gestione, le unità LLC diventano meno commercializzabili. Ora la tua discendente può ricevere un anticipo sulla loro eredità, ma a un carico fiscale minore di quello che altrimenti avrebbe dovuto pagare sulle loro imposte sul reddito personale, e il valore complessivo della vostra proprietà è ridotto, con conseguente eventuale imposta sulle tasse più basse quando si passa.

La possibilità di ridurre il valore delle unità trasferite ai tuoi figli consente anche di dare loro regali di unità LLC scontate, superando così l'attuale limite di $ 14.000 senza dover pagare un'imposta sul regalo. Ad esempio, se si desidera regalare una delle azioni di non-gestione delle proprie figlie di unità LLC valutate a $ 1 000 ciascuna, è possibile applicare uno sconto del 40% sul valore (portando il valore di ciascuna unità a 600 dollari). Ora, invece di trasferire 14 azioni prima di dover pagare una tassa di dono, puoi trasferire 23 azioni. In questo modo, puoi dare doni significativi senza tasse regalo, tutto riducendo il valore della tua proprietà e abbassando l'eventuale tassa sulle proprietà che dovranno affrontare i tuoi eredi.

Quindi cosa posso trasferire in un LLC?

È possibile trasferire quasi tutte le attività in un LLC e quindi passare quelle risorse insieme ai tuoi figli e nipoti. Le attività tipiche includono:

• Cash - è possibile trasferire denaro dai tuoi conti bancari personali nella LLC, quindi distribuirlo tra i membri della LLC.
• Proprietà - è possibile trasferire il titolo su terreni e strutture costruite su quella terra nella tua LLC. Controllare con qualsiasi titolare di un mutuo prima di tale trasferimento, tuttavia, come potrebbe essere necessario la loro approvazione.
• possessioni personali - è possibile trasferire la proprietà di automobili, scorte, metalli preziosi, opere d'arte o altri beni significativi nella tua LLC.

Bottom Line

Una famiglia di proprietà LLC è un potente strumento per gestire i tuoi asset e passarli ai tuoi figli. È possibile mantenere il controllo sulla tua proprietà assegnandoti come responsabile della LLC, fornendo notevoli benefici fiscali sia a se stesso che ai tuoi figli. Poiché la pianificazione della proprietà è molto complessa e le norme che disciplinano gli LLCs variano da uno Stato a uno Stato e si evolvono nel tempo, controllare sempre con un consulente finanziario prima di formalizzare il tuo piano LLC.