Per consentire a una persona di investire fondi da un piano pensionistico qualificato o IRA in un tipo di rendita con una data di inizio che può essere differita oltre l'età 70 1/2 (l'età che ha richiesto distribuzioni minime deve iniziare), l'IRS ha emanato regolamenti che creano contratti di rendicontazione a lungo termine (QLACs). Questo investimento assicura che non si esaurirà il reddito, non importa quanto tempo vivi. E ridurrete le distribuzioni minime richieste fino a quando non inizieranno i pagamenti dal QLAC. (Per imparare le basi su come funzionano i QLAC, leggere Una guida ai contratti di rendimento della durata della vita longevità .)

Panoramica

Le normative creano un framework per QLACs. Le compagnie di assicurazione che offrono questi contratti devono conformarsi ai loro prodotti ai regolamenti.

Investment Limit

Gli investimenti in un QLAC sono effettuati trasferendo i fondi da un piano di pensionamento qualificato (ad esempio un 401 (k)) o l'IRA al contratto. L'investimento massimo è limitato a minore di:

• $ 125, 000 o

• 25% della fonte di finanziamento. Se la fonte di finanziamento è un'IRA, la regola del 25% si applica a tutti gli account e non solo a quella da cui vengono trasferiti i fondi.

Ad esempio, hai due IRA, uno a cui hai effettuato contributi deducibili con un saldo corrente di $ 85.000 e un altro finanziato da un rollover da un piano di 401 (k) con un saldo corrente di $ 115.000. Il tuo massimo il contributo è limitato a $ 100.000 (25% di $ 85.000 + $ 115.000), che è inferiore a $ 125.000.

Non è necessario contribuire al limite massimo; puoi scegliere di contribuire a qualsiasi importo minore. Non puoi evitare il limite facendo i contributi in tempi diversi; il limite si applica per la tua vita.

Non è possibile utilizzare fondi da un conto ereditato per acquistare un QLAC. Quindi, se erediterete un'IRA da tuo padre, non puoi utilizzarlo per acquistare un QLAC. Inoltre, non puoi comprare un QLAC con i fondi di un Roth IRA, ma perché faresti; il Roth IRA genera reddito privo di imposta.

Limite di differimento

La rendita differita deve iniziare al più tardi dell'età di 85 anni. Tuttavia, è possibile scegliere qualsiasi età desiderata per l'avvio dei pagamenti per la rendita. Pertanto, se si prevede di ritirarsi da un lavoro all'età di 75 anni, è possibile che il QLAC iniziare i versamenti in quel momento. Il contratto può consentire di modificare la data di inizio della rendita; controllare con l'assicuratore.

Benefici pagabili dopo la morte

Il QLAC è progettato per i pagamenti a vita. Di solito nessun pagamento può essere effettuato dopo la morte. Tuttavia, una vincita dopo la morte è ammissibile in due circostanze:

• dove il QLAC è una rendita congiunta, che paga benefici mensili fino alla morte di voi o del tuo beneficiario, chi muore per ultimo.

• Dove il QLAC prevede un rimborso del premio.Mentre la politica non può avere alcun valore di rendimento in contanti, può consentire un rimborso di premi (ROP) che non sono stati usati fino al momento della morte.

L'opzione per entrambi (o entrambi) di questi versamenti successivi alla morte riduce il tuo utile mensile a vita.

Limite sul tipo di rendita

Un QLAC è una rendita fissa. Può prevedere un adeguamento del costo per aumentare i benefici annuali. Tuttavia, le norme vietano l'uso di rendite variabili, contratti azionariati o altri tipi di rendite che possono oscillare con il mercato azionario.

Devi essere informato che il contratto che stai acquistando è un QLAC. Ciò può essere nella lingua del contratto, un pilota o un'approvazione. Se il QLAC è una rendita di gruppo, è necessario ricevere un certificato che indica che si tratta di un QLAC. In base a una regola di transizione, un contratto rilasciato prima del 1 ° gennaio 2016 che non soddisfi tale requisito non verrà squalificato finché non viene notificato e il contratto viene modificato (o un pilota, approvazione o modifica del certificato) entro e non oltre 31 dicembre 2016, affermare che il contratto è destinato ad essere un QLAC. ) La linea inferiore

I regolamenti si applicano ai contratti di annuità qualificati acquistati a partire dal giorno successivo o successivo (per ulteriori discussioni sui diversi tipi di rendite, vedere

Annuities: Come trovare la giusta per te. 2 luglio 2014. Se stai pensando ad un investimento in un QLAC come parte della pianificazione del reddito da pensione, riconosciate che i QLACs sono un impegno permanente perché non è possibile recuperare alcun investimento tranne che per la ricezione delle prestazioni dovute dopo l'annuità a partire Data. Discutere la tua situazione con un consulente finanziario qualificato prima di intraprendere qualsiasi azione.