Uno dei più grandi timori che molte persone hanno quando invecchiano è sopravvivere al loro denaro. Una soluzione a questo è un contratto di annuità longevità qualificata (QLAC). Questo veicolo di investimento garantisce che i fondi in un piano pensionistico qualificato possano essere trasformati in reddito di vita senza violare le regole di distribuzione minime richieste (RMD) per coloro che hanno girato l'età di 70 anni. Tuttavia, il vantaggio promesso dei QLACs può essere raggiunto solo se vengono seguite le regole stabilite dall'IRS. Capire quali sono i QLAC e quali regole si applicano prima di decidere se hanno senso per te.

- <->

Background

QLACs sono una creazione dell'IRS come modo per consentire ai pensionati di godere di reddito per tutta la vita soddisfacendo le regole RMD. Queste regole richiedono che 401 (k), 403 (b) e altri piani pensionistici qualificati siano distribuiti durante la vita dell'individuo, a partire dall'età di 70 anni. La distribuzione annuale si basa sul valore del conto alla fine dell'anno precedente e quando il mercato azionario è sceso notevolmente da ottobre 2007 a marzo 2009 (un calo del 54%), molti individui hanno dovuto scongiurare gravemente i loro conti pensionistici rispettare le regole del RMD, lasciando poco per il futuro.

Prendi questo esempio: supponi che tu sia 72 anni e dovresti prendere un RMD del saldo del tuo account in quest'anno. La quota da prendere è basata sul saldo del conto (e la tua età) al 31 dicembre dello scorso anno. (Il tasso di distribuzione annuale si basa sui calcoli della speranza di vita di IRS - vedi la tabella "Lifetime Uniform" trovata nella pubblicazione IRS 590-B .) Quindi dici che sei diventato 70 ½ nel marzo dello scorso anno (rendendolo 71 il 31 dicembre) e il saldo del tuo conto era di $ 100.000 a quella data, allora il RMD assunto nell'anno successivo è di $ 100.000 diviso per 26. 5 (trovato sulla tabella IRS), o $ 3, 774. Ma se il valore del conto scende a $ 60.000 nell'anno in cui si prende il RMD (ad esempio, il mercato azionario oi tuoi investimenti particolarmente calo precipitosamente), il saldo dell'account dopo il RMD è solo $ 56, 226. In effetti, quasi la metà del tuo il risparmio di pensione è andato.

Per rimediare a questo risultato terribile per coloro che scelgono di giocare in sicurezza, l'IRS spiega come utilizzare un QLAC.

Che cos'è un QLAC?

Si tratta di una rendita differita, che è un contratto di assicurazione che si paga per ora, ma che inizia a fare pagamenti a voi in una data futura. L'investimento nel contratto è effettuato con fondi in un piano pensionistico qualificato. L'annuità è una rendita fissa; una rendita variabile e un contratto indicizzato non sono ammissibili. Tuttavia, le rettifiche dei costi di vita sono ammesse.

La data futura qui non è prima dell'età 70 ½, ma fino a 85 anni. In effetti, stai legalmente rinviando RMD all'inizio della data di rendita differita.Ciò fa due cose:

• Rende la tassa sul tuo reddito. Questo può essere particolarmente utile per coloro che lavorano ancora all'età di 70 anni e non hanno attualmente bisogno di redditi da risparmio di pensione.

• Garantisce il reddito della vita. Il contratto di rendita è una garanzia di pagamenti mensili fino alla morte. È schermato dalle crisi del mercato azionario.

Una volta che i fondi sono stati investiti in un QLAC, non vengono più considerati per scopi RMD.

Mentre i QLAC forniscono la differenza fiscale e la certezza del reddito, ci sono alcuni svantaggi da considerare:

• Non è possibile toccare un QLAC se hai bisogno di soldi. Non sono ammessi ritiri; i pagamenti per la rendita non inizieranno prima della data selezionata e non cambieranno (aumenti o diminuiranno) per il resto della tua vita (ad eccezione delle rettifiche di costo se si paga per questa funzionalità).

• Sei bloccato con i rendimenti degli investimenti del QLAC, che potrebbe essere inferiore a quello che avresti potuto guadagnare sul tuo denaro di pensione se l'avresti investito da soli, anche tenendo conto dei RMD.

Come funzionano QLAC

Decidere se un QLAC ha senso per te. Un investimento può essere effettuato in qualsiasi momento (presumibilmente anche dopo l'inizio dei RMD). Tuttavia, è possibile effettuare un investimento molto prima (ad esempio, all'età di 55 anni). Quanto più giovane lo fai, più lungo è il periodo di differimento, il che significa un periodo di crescita più lungo e maggiori pagamenti annuali una volta iniziato.

Scegli una società per gestire il tuo QLAC. Gli assicuratori, le società di fondi comuni e le società di intermediazione possono farlo per voi. Attualmente, solo un numero limitato di aziende li sta offrendo a causa della novità delle regole IRS, ma questo numero probabilmente crescerà nei prossimi anni.

Quindi decidete quanto ti metti in un QLAC. La legge fiscale limita l'investimento massimo in un QLAC da un individuo a $ 125.000. Per le coppie sposate con conti pensionistici, ognuno può investire in un QLAC fino a $ 125.000.

Non più del 25% del " fonte di finanziamento "(ad esempio, conto 401 (k)) può essere investito in un QLAC. Ad esempio, se il saldo dell'account del tuo 401 (k) alla fine dell'anno precedente è di $ 250.000, il tuo investimento massimo QLAC è di $ 62.500 (25% di $ 250.000). Naturalmente, puoi investire meno di questo importo massimo. Nota: per IRA (discusso più avanti), il 25% si basa sul saldo di tutti i tuoi IRA.

Dopo aver deciso quanto investire, quindi decidere le opzioni di reddito della tua vita. Puoi prendere una singola rendita (da pagare solo a te) o una rendita congiunta (da pagare a te e al tuo coniuge fino all'ultimo coniuge sopravvissuto). Una singola rendita pagherà una prestazione mensile più grande di una rendita congiunta. Puoi anche scegliere una rendita che ha un rimborso in denaro pagabile a un beneficiario nominato se tu (o tu e tuo coniuge in una rendita congiunta) non riesci a vivere per un determinato termine (ad esempio, 10 anni dall'inizio della rendita). Il rimborso in denaro è semplicemente il rimborso dei premi che sono stati pagati ma non ancora utilizzati per i pagamenti di rendita fino al momento della morte (nessun rimborso del valore di consegna in contanti è ammesso).Ancora una volta, questa funzione di rimborso riduce i benefici mensili che riceverai.

Infine, è necessario selezionare la data di inizio della rendita. Questo può essere fino all'età di 85 anni, ma non più tardi; il più presto è l'età 70 ½. L'assicuratore può consentire di modificare una volta la data di inizio, ma è così. Gli individui che lavorano oltre l'età 70 ½ ma hanno una data di pensionamento in mente (ad esempio, a 75 anni) potrebbero voler fissare la data di inizio coincidente con la cessazione del loro reddito e sostituirla (in una certa misura) con i pagamenti di rendita.

Nota: i QLACs non possono essere acquistati con benefici ereditari di pensionamento. Solo la persona che ha fatto i risparmi può optare per un QLAC.

IRA e QLACs

Le regole RMD si applicano alle tradizionali IRA allo stesso modo in cui si applicano ai piani pensionistici qualificati. I QLAC possono essere utilizzati anche per gli IRA come un modo efficace per rimandare i redditi che verranno tassati. Tuttavia, coloro che sono solo preoccupati per il reddito di vita non devono utilizzare QLACs; invece, possono utilizzare le rendite individuali di pensionamento. Questi sono gli IRA investiti in contratti di rendita. Molti consulenti finanziari li scongiurano a causa delle tasse elevate per questi investimenti. Tuttavia, alcuni individui preferiscono il reddito garantito per la vita che questi investimenti offrono.

La linea di fondo

QLACs sono un veicolo di investimento che garantisce che i fondi in un piano pensionistico qualificato possano essere trasformati in reddito di vita senza violare le regole di distribuzione minime richieste (RMD). È un'opzione che può essere adatta per alcuni individui. Tuttavia, le regole sono rigorose; lavorare con un consulente fiscale qualificato.

Potresti anche essere interessato a leggere Risparmio di pensione: Quanto è abbastanza? e Qual è la minima necessità di ritirarsi?