I titolari di conti di pensionamento individuale (IRA) 401 (k) s e altri conti pensionistici qualificati sono tenuti a iniziare a prendere distribuzioni da tali conti all'età di 70 ½. La ragione è che essi sono stati autorizzati a effettuare contributi che sono stati fiscalmente differiti ei saldi in questi conti sono aumentati senza tasse. Questo è il caso anche quando sono stati effettuati contributi post-imposte.

Le distribuzioni minime richieste (RMD) costringono il titolare del conto a prendere una distribuzione imponibile che si basa sul saldo del conto alla fine dell'anno precedente e la loro età. La logica è che il governo vuole raccogliere le imposte per tutta quella crescita fiscale differita e la deferral fiscale originaria e che l'investitore sarà in una minore imposta fiscale in pensione. Quanto a quest'ultimo, ciò può o non essere vero. Alcuni pensionati non hanno bisogno del flusso di cassa da questi RMD e preferiscono minimizzarli e la tassa fiscale risultante. Ecco alcune strategie. (Per ulteriori informazioni, vedere: Come calcolare le distribuzioni minime richieste .)

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Prendendo le distribuzioni prima dell'età 70 ½

I consiglieri finanziari dovrebbero controllare la fascia fiscale del loro cliente negli anni precedenti l'inizio dei RMD. Se il loro reddito imponibile è relativamente basso durante i primi anni di pensionamento, potrebbe avere senso assumere distribuzioni da questi conti fiscali differiti a un livello che utilizzerà pienamente l'attuale base fiscale del cliente. Ciò avrà l'ulteriore vantaggio di ridurre il valore di questi conti e provocherà un calcolo di RMD più basso lungo la strada che tutte le cose saranno uguali.

Conversione di tutto o parte di un account IRA tradizionale in un Roth IRA servirà a ridurre la quantità di account tradizionale IRA che è soggetto a RMD in giù. Questa strategia può essere impiegata in qualsiasi momento, ma richiede una pianificazione. Chiunque fosse interessato a farlo sarebbe consigliabile consultare un consulente finanziario o fiscale esperto prima di procedere poiché ci sono imposte sul reddito dovute all'importo convertito e il processo di conversione può essere complicato. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Evitare errori nelle distribuzioni minime richieste

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Una strategia potrebbe essere quella di guardare la conversione negli anni in cui il reddito del cliente è inferiore al solito. Un incrocio su questo potrebbe essere quello di guardare il reddito del cliente durante i primi anni di pensionamento se il loro reddito è relativamente basso.

Contribuisci ad un Roth 401 (k

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Se il piano 401 (k) della tua azienda offre l'opzione, considera di designare tutte o alcune delle tue differenze di imposta sulle retribuzioni all'opzione Roth nel piano. Questi contributi sono fatti con dollari dopo le imposte, ma i contributi crescono a causa delle imposte. Se viene rotto ad un Roth IRA all'uscita, il datore di lavoro non richiederà mai una distribuzione minima o incorrere nella colpita dell'imposta sul reddito associata. Questo è probabilmente fatto anni prima di considerare anche il potenziale impatto dei RMD, ma i consulenti finanziari sarebbero consapevoli di considerare questo per i clienti che sembrano accumulare somme significative nei tradizionali account IRA e 401 (k) . Ci sono altre considerazioni mentre il cliente sta lavorando e il potenziale futuro risparmio fiscale può essere stimato da altre considerazioni sulla pianificazione fiscale e finanziaria. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Una panoramica dei piani di pensionamento RMD

.) Lavorare a 70½ Per coloro che lavorano all'età di 70½, il loro 401 (k) il datore di lavoro corrente può essere esentato dai RMD. Non possono essere un proprietario del 5% o superiore della società e solo questo conto di pensionamento qualifica. Inoltre, questa non è una funzionalità di piano automatico. Il piano del loro datore di lavoro deve adottare questa disposizione. Se questo è un problema che un cliente potrebbe considerare, bisogna chiedere al proprio datore di lavoro di adottarlo se non è già incluso nel loro piano. I clienti potrebbero essere idonei a bilanciare i bilanci da precedenti piani 401 (k) in un piano applicabile per evitare RMD.

Idealmente se il cliente anticipa il passato 70 ½, avranno rotolato vecchi bilanci 401 (k) nei piani di nuovi datori di lavoro negli anni se i loro nuovi piani lo permettono. Ciò presuppone che i nuovi piani siano una buona opzione da un punto di vista di investimento in ogni caso. Anche se i soldi da vecchi piani 401 (k) erano stati ricondotti ad un'IRA, sono state modificate le vecchie regole che vietano il ricavato di un nuovo piano 401 (k) del nuovo datore di lavoro. I rollover inverso da un IRA a un piano 401 (k) sono consentiti finché i soldi IRA sono stati tutti contribuiti su base pre-tributaria e lo sponsor del piano 401 (k) lo consente.

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Nessuno di questi elementi elimina la necessità di prendere RMD da questo account, ma i RMD possono essere differiti finché il client non funziona più (per ulteriori informazioni, vedere: Quanto dovrebbero rimanere pensionati da account? per l'azienda quando presumibilmente saranno in una fascia di imposta più bassa. Distribuzioni benefiche qualificate

Le distribuzioni di beneficenza qualificate (QCD) non servono a ridurre la quantità di RMD per secondo, ma questa tecnica, se disponibile, riduce la responsabilità fiscale del titolare del conto IRA dal RMD. Ciò consente a tutti o parte del RMD fino a $ 100.000 a pagare direttamente a una carità qualificata. Questa deduzione si applica solo agli IRA e non ai piani pensionistici qualificati come un 401 (k). L'importo donato alla carità non è incluso nel reddito del titolare del conto, ma non è altresì idoneo ad una deduzione caritativa in cima a questo. Regole aggiuntive si applicano in modo che gli interessati siano consapevoli di consultare un consulente o un consulente finanziario. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Soluzioni per il pensionamento per 70+ operai

.) Un vantaggio importante di questa strategia è che può significativamente ridurre il reddito lordo rettificato del titolare del conto IRA (AGI) benefici in altre aree come il costo della Medicare parte B. Considerare un QLAC

Considerare la parola operativa come contratti di annuità longevità qualificati (QLAC) sono una relativamente nuova rughe nell'arena di pianificazione pensionistica. La legislazione passata nel 2014 consente una parte del saldo di un piano tradizionale IRA, 401 (k), 403 (b) o 457 da utilizzare per l'acquisto di un QLAC ed è esente da RMD. Questa rendita prevederebbe un vantaggio differito che deve iniziare all'età di 85 anni ed è limitato a 125.000 dollari o al 25% del saldo del conto. Mentre si tratta di una strategia per ridurre il RMD, la questione critica da rispondere è se un QLAC sia una buona scelta per una parte delle proprie attività di pensionamento. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Annuities di longevità arrivano nei piani 401 (k)

.) La linea inferiore Alcune pensionati potrebbero non essere desiderate dalle distribuzioni minime richieste. Ci sono una serie di strategie valide per ridurre l'ammontare di un RMD di un cliente che un consulente finanziario potrebbe suggerire. Come per qualsiasi strategia potenziale, l'impatto complessivo sulla situazione del cliente dovrebbe essere considerato, non solo i risparmi fiscali dalla riduzione del RMD. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Portafoglio di pensionamento: Aggiunta di alternative cruciali

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