Ogni anno le persone che sono 70 ½ o più anni sono tenute ad assumere una distribuzione minima dai conti pensionistici come IRA, 401 (k) piani, 403 (b) s e altri. Se c'è solo un account questo è un processo abbastanza semplice e semplice. Tuttavia, assicurandovi di prendere correttamente le tue distribuzioni necessarie quando sono coinvolti più account possono essere un po 'più complessi.

Calcolato per conto

Ogni anno ogni custode dei tuoi diversi conti di pensionamento calcola la distribuzione minima richiesta (RMD) per tale conto per l'anno in corso. Ciò include gli account IRA e piani di pensionamento aziendali come il tuo 401 (k). (Per la lettura relativa, vedere: Consulenza fiscale per i titolari IRA .)

Questo calcolo si basa su una combinazione del saldo dell'account a partire dal precedente 31 dicembre ^st e la tua età. Il servizio Revenue interno fornisce tabelle per questo calcolo. Questi importi RMD vengono riportati all'IRS.

Dettagli per più account

Se si dispone di più account IRA tradizionali è possibile prendere almeno il RMD calcolato da ciascun conto oppure è possibile prendere l'intera distribuzione da uno degli account o in una combinazione dai conti fino a quando la distribuzione totale è la somma delle distribuzioni richieste combinate. (Per ulteriori informazioni, vedere: Come vengono tassati i ritiri di IRA? )

Il tuo 401 (k) funziona un po 'diversamente. Devi prendere almeno il RMD calcolato da ogni account 401 (k). (Per ulteriori informazioni, vedere: 401 (K) Distribuzioni pianificate. )

Esiste un'eccezione in questo caso se si lavora e dispone di un account 401 (k) con il proprio datore di lavoro corrente. Finché non possiedi il 5% o più della società, sei esente di prendere la distribuzione minima richiesta. Nota questo non è automatico il datore di lavoro ha bisogno di fare questa elezione.

I conti di Roth IRA non richiedono di prendere una distribuzione annuale.

Perché avere più account?

Quando si tratta di tradizionali IRA, non sono francamente sicuro di quale logica sia dietro di avere più account. In effetti, lo considero come dannoso per il compito di gestire efficacemente il proprio portafoglio. A parte il problema dei RMD, suggerirei a chiunque abbia più di un account IRA tradizionale e / o più di un account Roth IRA che guardi seriamente a consolidare questi conti. Scegli il custode che offre tasse basse e un facile accesso ai veicoli d'investimento che si tende a utilizzare. (Per ulteriori informazioni, vedere: Una panoramica del piano di pensionamento RMD .)

Per quanto riguarda i vecchi account 401 (k), generalmente suggeriamo che anche la gente consolida. Tuttavia, se un vecchio piano offre investimenti che si desidera conservare in classi di azioni vantaggiose a basso costo, allora può avere senso lasciare quei dollari nel tuo vecchio piano.Ho avuto un paio di situazioni di cliente come questo nel corso degli anni. Assente questo, è meglio consolidare vecchi account 401 (k) in un rollover IRA o nel tuo attuale piano del datore di lavoro se è un bene. ( ) Esistono alcune eccezioni per quanto riguarda i piani 401 (k):

Esistono regole speciali per coloro che sono almeno 55 per quanto riguarda la capacità di prendere i prelievi dal loro piano 401 (k) lasciando il loro datore di lavoro e di evitare la pena di prelievo anticipato che sarebbe altrimenti applicabile.

• Se disponi di un magazzino aziendale nel piano 401 (k) della tua società, puoi avere diritto a determinati vantaggi fiscali utilizzando le regole di apprezzamento netto non realizzato (NUA). Perderete questi vantaggi fiscali se, però, fai rotolare il titolo ad un account IRA.
• Assicurati di ottenere questo diritto

Le pene per non assumere una distribuzione minima richiesta sono ripide. Oltre alle imposte sul reddito dovrai pagare una penalità del 50% sull'importo non preso. Avere a che fare con più account solo complicare il problema e può lasciare che è suscettibile di incorrere in queste sanzioni se non siete in cima alle cose. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Evitare errori nelle distribuzioni minime richieste .) La linea inferiore

Le distribuzioni minime richieste sono un fatto di vita per coloro che sono 70 ½ o più con conti pensionistici. Queste distribuzioni devono essere prese e devono avere a che fare con più account possono complicare il problema. Per molti, potrebbe essere opportuno consolidare i conti pensionistici quando è pratico non solo per rendere più facile il processo di RMD, ma anche per rendere meno complesse le operazioni di pensionamento. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Un promemoria di distribuzione minima obbligatoria .)