Le retribuzioni continuano a stare da soli nel mercato finanziario come l'unico tipo di veicolo di investimento che può aumentare la tassazione differita senza dover essere inserito all'interno di un singolo conto pensionistico (IRA) o di un piano pensionistico qualificato. Anche se non sono adatti a tutti, questi veicoli unici possono fornire una vasta gamma di tasse e altri vantaggi sia ai clienti che ai loro beneficiari quando vengono utilizzati correttamente. Una o più delle seguenti strategie possono risparmiare dollari grandi se la situazione finanziaria corrente corrisponde a uno qualsiasi dei seguenti scenari.

Nel 2010, il Congresso ha facilitato l'onere fiscale per chi paga le spese di assistenza a lungo termine dalle distribuzioni di rendite. Il reddito che viene ritirato da questi contratti può essere considerato privo di imposta finché vengono rispettate determinate regole. Ad esempio, l'importo esentato dalla tassazione non può superare determinate soglie del dollaro giornaliero o mensile che sono indicizzate per l'inflazione annualmente dal Servizio Revenue interno (IRS). Molti contratti consentono anche a coloro che hanno annuitato i loro contratti di ritirare due o tre volte l'importo normale da loro per pagare queste spese, e anche queste quantità più grandi spesso rientrano ancora nei limiti di soglia. Questa pausa può essere sostanziale per qualcuno che richiede $ 6 000 al mese per un contratto di grandi dimensioni per pagare l'assistenza infermieristica a domicilio, poiché escluderebbe 72.000 dollari dalla tassazione per quell'anno. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Prendendo la sorpresa dal lungo termine

.) - 9 -> Trust Your Annuity

Le rendite sono spesso utilizzate per finanziare fondi caritatevoli di rimanenza e unità di beneficenza a causa del loro stato fiscale differito. Ciò è dovuto principalmente al fatto che molte strategie caritative non possono essere fatte usando IRA o piani qualificati. Le rendite sono anche ideali per questa strategia perché non hanno limiti di contribuzione imposti loro dall'IRS. Pertanto, qualcuno che vuole regalare diverse centinaia di migliaia di dollari a una carità qualificata può collocare l'intero equilibrio in un contratto di rendita e proteggere immediatamente tutta la crescita del capitale dalla tassazione.

Coloro con grandi proprietà possono anche voler inserire i loro contratti di rendita in un trust revocabile di vita per abbassare le loro fatture fiscali. Tuttavia, questo deve essere fatto correttamente o possono finire per pagare ancora più imposte sul reddito, perché le aliquote fiscali per le trust sono tra le più alte nel codice fiscale. I clienti ricchi che cercano di ridurre le loro proprietà soggetti a tassazione possono voler considerare l'inserimento delle loro rendite all'interno di una fiducia irrevocabile per realizzarlo. I genitori che hanno figli o altri familiari con bisogni speciali possono anche utilizzare le rendite per pagare i redditi in una speciale fiducia delle esigenze.Le regole fiscali per le rendite di proprietà di trust possono essere abbastanza complesse in alcuni casi e sia un avvocato che un consulente fiscale o finanziario dovrebbero probabilmente essere consultati per garantire che siano soddisfatte tutte le regole e limiti applicabili.

Stretch Anche se non sei qualificato

La legge tributaria attuale consente ai beneficiari di contratti di rendita ospitati all'interno di IRA o piani di pensionamento qualificati per allungare (per ulteriori informazioni, vedere: i pagamenti per la rendita vengono superati per tutta la durata della vita, a condizione che il contratto non sia già stato annuito. Ma se possiedi una rendita al di fuori di un piano IRA o qualificato, allora ci sono alcuni prodotti di rendita offerti da alcuni vettori che consentono comunque al beneficiario di estendere i pagamenti dal contratto per tutta la durata della vita, purché non sia vostro coniuge. Il beneficiario può quindi evitare di dover pagare un'enorme fattura fiscale sul saldo forfettario in un solo anno o in un periodo di cinque anni. La maggior parte del saldo contrattuale continuerà inoltre a crescere per gli anni a venire, moltiplicando così l'importo totale che il beneficiario riceverà. Tuttavia, se il vostro beneficiario avrà probabilmente bisogno di ritirare i proventi dal contratto entro un tempo relativamente breve, allora potrebbe essere saggio aggiungere un pilota alla tua rendita che pagherà una o tutta la fattura fiscale quando il contratto viene liquidato. (Per ulteriori informazioni, vedere: Una panoramica delle rendite

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) Schermare i redditi Quando si tratta di risparmi fiscali, uno degli utilizzi più semplici delle rendite è semplicemente quello di utilizzarli per riposare il reddito che altrimenti avrebbe pagato le tasse. Ad esempio, se hai 45 anni e hai 100.000 dollari in certificati di deposito (CD) e obbligazioni imponibili che generano interessi regolarmente da risparmiare per la pensione, allora probabilmente avrai profitto da spostare tali attività in un importo fisso , un'indennità indicizzata o variabile che crescerà in una tassazione differita fino a quando non inizierà a prendere distribuzioni dopo l'età di 59 anni. Naturalmente, va notato che molti esperti finanziari guiderebbero i loro clienti in una direzione diversa qui. Essi affermerebbero che sarebbe più efficiente in materia fiscale spostare semplicemente tali fondi in un portafoglio di fondi scambiati in borsa (ETF) che non pagano i redditi correnti e crescono di valore nel tempo. E quando è giunto il momento di vendere alcune o tutte le vostre aziende, pagherai solo il tasso di imposta minore delle imposte sulla tua vendita, mentre tutte le distribuzioni di rendita vengono tassate come reddito ordinario indipendentemente dal fatto che siano all'interno di un IRA o piano qualificato o no. Ma la capacità di vendere le vostre aziende in qualsiasi momento senza penalità può anche invogliare a immergervi nel risparmio di pensione dove li lasciare in un'annualità. La scelta giusta qui dipenderà in ultima analisi i tuoi obiettivi e l'orizzonte temporale. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Prendendo il morso dalle perdite di rendite

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Un'altra strategia per aggirare il problema del reddito ordinario è quello di utilizzare le rendite all'interno di un Roth IRA. Poiché tutte le distribuzioni Roth sono esenti da imposte, tutte le distribuzioni prese da un contratto all'interno di un conto Roth saranno esenti da imposte.Le regole fiscali per gli IRA tradizionali e Roth sostituiscono le norme fiscali per i contratti di rendita autonomi. La linea inferiore Le rendite hanno alcune limitazioni quando si tratta del loro trattamento fiscale, come l'imposizione di reddito ordinario e la riscossione di una penalità del 10% sulle distribuzioni prima dell'età di 59 anni. Non c'è anche alcun aumento di costo a morte per loro come c'è con immobili o titoli azionari. Tuttavia, le rendite possono fornire enormi vantaggi fiscali per i risparmiatori di pensione in determinate situazioni e non dovrebbero essere scontate dalla vostra pianificazione finanziaria. Per ulteriori informazioni su come le rendite sono tassate, consultare la pubblicazione IRS 575 o consultare il tuo consulente fiscale o finanziario. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Passare il Buck: i costi nascosti delle rendite.

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