I piani Roth 401 (k) e 403 (b) disponibili a partire dal gennaio 2006 offrono vantaggi sostanziali ai dipendenti che cercano modi per proteggere il reddito da imposte su base permanente. Tuttavia, può essere difficile per i dipendenti sapere se usciranno avanti selezionando l'opzione Roth nei loro piani anziché le caratteristiche tradizionali del contributo di pretax.

Diamo un'occhiata a alcuni dei vantaggi della funzionalità Roth e li confronti con i piani pensionistici tradizionali. (Per la lettura di sfondo, vedere Introduzione al Roth 401 (k) .)

Come funziona la funzione Roth all'interno di un piano 401 (k) o 403 (b)?

I piani che offrono il lavoro alternativo di Roth sono molto simili ai piani tradizionali, salvo che la parte Roth dei piani è tassata simile ad un Roth IRA e solo i contributi dopo l'imposta sono consentiti nel conto Roth. Simile a Roth IRAs, i dipendenti possono ritirare i saldi fiscali gratuiti, a condizione che le distribuzioni siano qualificate. A questo scopo, una distribuzione qualificata è quella che viene presa dopo cinque anni, con il periodo di cinque anni che inizia il primo anno che il piano di Roth riceve un contributo. Il dipendente deve essere almeno 59-1 / 2 anni o disabilitato. Ci sono anche regole per prendere le distribuzioni dopo che il titolare dell'IRA è deceduto (vedi IRA e 401 (k) ereditati spiegati ).

Il contributo massimo che può essere effettuato per il 2017 è di $ 18.000, più il contributo supplementare di $ 6.000 per i dipendenti che sono almeno 50 anni entro la fine dell'anno (totale: $ 24, 000). Tuttavia, solo il contributo del dipendente per i salari di stipendio può essere assegnato al conto di Roth; tutti i contributi corrispondenti da parte del datore di lavoro devono essere fatti come contributi tradizionali pretax.

Benefici (e non) della funzionalità del piano Roth

Nessun limite di reddito.

Uno dei vantaggi principali che i piani Roth 401 (k) e 403 (b) offrono è la libertà dal limite di reddito sui contributi che si applicano ai Roth IRAs. Questi piani forniscono efficacemente un riparo fiscale per i redditi che non possono essere abbinati. Nel 2017, un dirigente aziendale che guadagna $ 300.000 annui può ospitare fino a $ 18.000 ($ 24.000 se 50 o più) in un Roth 401 (k) o 403 (b) - ma non avrebbe diritto a fare qualsiasi tipo di contributo ad un Roth IRA con un livello così elevato di reddito. Un contributo di $ 18.000 annuale di Roth per 20 anni con un tasso di crescita del 5% arriva a più di $ 616.000. Questo è probabilmente il più grande pool di denaro che il dipendente potrebbe accumulare in qualsiasi circostanza. Ma i benefici del piano Roth non sono limitati ai redditi ad alto reddito.

I dipendenti inferiori possono entrambi contribuire al loro progetto Roth 401 (k) o 403 (b) e continuare a contribuire ad un Roth IRA finché i loro redditi non superano l'importo della soglia.Ad esempio, un dipendente di rango e file che guadagna $ 70.000 ogni anno potrebbe contribuire $ 18.000 ad un Roth IRA e ancora mettere un altro $ 5, 500 all'anno ($ 6 500 se 50 o più) in un Roth IRA. Dato lo stesso orizzonte temporale e il ritorno sul capitale come esecutivo, questo dipendente avrebbe più di 1 milione di dollari da pagare senza tasse! Ci sono pochi altri tipi di investimenti o piani di risparmio che possono anche venire vicino a offrire questo tipo di accumulo fiscale.

La tua azienda deve offrire loro.

Un vero e proprio ostacolo ai piani Roth 401 (k) e Roth 403 (b) è che sono disponibili solo per i dipendenti delle aziende che li offrono. Se sei un lavoratore autonomo.

Gli individui indipendenti possono utilizzare anche questi piani - e contribuire ancora di più ogni anno: nel 2017 i lavoratori autonomi possono contribuire fino al 25% del loro guadagno netto da un'occupazione autonoma fino a $ 54.000, più $ 6, 000 più se età 50 o più) in un conto 401 (k) un partecipante. Solo 18.000 dollari di questa somma - 24.000 dollari se effettuano contributi di recupero - possono essere contributi di Roth; il resto sono contributi tradizionali, con diversi trattamenti fiscali a pensione. Lavorare con un consulente finanziario su questo per assicurarsi di avere questo diritto e di fare il giusto tipo di registrazione. Per ulteriori informazioni, vedere Piani di ritiro per il lavoratore autonomo . Trattamento delle tasse.

I piani Roth 401 (k) e 403 (b) hanno lo stesso svantaggio di Roth IRAs: i loro contributi sono effettuati su base post-tributaria, quindi non ci sono risparmi fiscali iniziali. Tuttavia, il flip side di questo è che i dipendenti possono quindi prendere una distribuzione di qualsiasi dimensione dai loro saldi Roth in pensione senza pagare l'imposta sul reddito su quei soldi. Le distribuzioni di IRA tradizionali e 401 (k) s sono tassate all'aliquota ordinaria del reddito del titolare del conto, che può influenzare la tassabilità dei loro benefici previdenziali e aumentare la loro imposta.

Nessun RMD.

Inoltre, i dipendenti che ruotano il bilancio del piano in un Roth IRA non dovranno preoccuparsi di prendere qualsiasi tipo di distribuzione minima richiesta (RMD). Questa semplicità vale qualcosa in sé e in sé, specialmente per i pensionati che non sono esperti finanziariamente e possono lottare per capire come le loro distribuzioni del piano influenzano le loro tasse in altre aree. Leggete su 6 importanti regole di pensionamento RMD per superare il gioco. Oltre a questi problemi, i conti di Roth forniscono una maggiore garanzia che il dipendente ha una futura copertura contro le tasse, che diventa ancora più prezioso se le tasse aumentano. I conti di Roth stanno arrivando rapidamente a rappresentare la terra promessa per molti risparmiatori di pensione - un paradiso dove l'uomo fiscale non può raggiungerli, un luogo in cui la burocrazia governativa è chiusa, una zona della loro vita che essi controllano. (Per una lettura correlata, vedere Quando è una conversione di Roth IRA il movimento giusto?)

Quindi, cosa è migliore: Roth o Account tradizionali?

Alcuni esperti dicono che è importante sapere se sarai in una fascia di imposta più alta o minore a pensione prima di scegliere tra un Roth o un piano tradizionale.In molti casi, però, questo non importa.

Ad esempio, Sally Saver si trova nella fascia fiscale del 28% e lavora per un datore di lavoro che offre un Roth 401 (k). Lei rispetta rispettosamente $ 15.000 all'anno nel suo conto Roth per 30 anni. Ma perché lei sta facendo contributi post-tassazione, i suoi contributi sono in realtà costando lei $ 19, 200 all'anno ($ 15.000, più $ 4, 200 in tasse perché l'importo non è fiscale differita). Pertanto, alla fine di 30 anni, avrà pagato un totale di $ 126.000 in tasse sui suoi contributi di Roth.

Nel frattempo, la sua amica, Nancy Now, fa contributi a un tradizionale 401 (k). Nancy è anche nella fascia fiscale del 28% e gode di una riduzione dell'imposta annua di 4.200 dollari sui suoi contributi, perché sono fatti su base pretax. Pertanto, riduce le sue tasse per un totale di 126.000 dollari in 30 anni. Supponendo che entrambe le donne guadagnino una media del 9% sui loro investimenti, avranno ciascuno di essi un po 'più di 2 milioni di dollari nei loro piani entro il momento in cui si ritirano.

Ora supponiamo che entrambi Sally e Nancy inizino a prelevare soldi dai loro piani alla fine del periodo di 30 anni, che entrambi scendono fino al tasso di imposta del 15% in pensione e disegnano $ 50.000 all'anno dai loro piani. Nancy deve pagare $ 7, 500 all'anno sulle sue distribuzioni, mentre Sally non paga nulla. Se entrambe le donne vivono per altri 30 anni, Nancy avrà pagato un totale di 225.000 dollari in tasse sulle sue 401 (k) distribuzioni da solo. Naturalmente, queste distribuzioni probabilmente attiveranno almeno una tassa parziale sui suoi benefici previdenziali e possono aumentare il tasso a cui viene tassato ogni altro reddito che riceve. Se Nancy ha abbastanza altri redditi per rimanere nella fascia fiscale del 28%, le sue tasse saliranno a 420.000 dollari.

La linea inferiore

Questo scenario è un esempio di beneficio che può essere raccolto mordendo il proiettile e pagare le tasse ora invece di più tardi. Anche se devono essere tenute in considerazione anche tali variabili come i cambiamenti nelle parentesi fiscali, la longevità e le performance degli investimenti, l'account Roth tende a battere il piano tradizionale nella maggior parte degli scenari.

Il risparmio disciplinato può cambiare i risultati. Mettendo i suoi soldi in un tradizionale 401 (k), ricorderete che Nancy Ora ha risparmiato $ 4, 200 all'anno in riduzioni fiscali. Se avesse investito quei risparmi ogni anno, avrebbe avuto circa 600.000 dollari in ulteriori risparmi fiscali dopo 30 anni, assumendo lo stesso tasso di rendimento del 9%.

Quindi, quando stai decidendo quale tipo di 401 (k) investire, una considerazione è che cosa farebbe con i risparmi fiscali che ottenete dal contributo pretax. Per calcolare tutto questo e proiettare reddito futuro, consulta un consulente finanziario.