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Il programma di assicurazione vecchiaia, sopravvissuti e disabilità, o OASDI, viene calcolato prendendo una percentuale determinata del tuo reddito da ogni stipendio. Più comunemente chiamato l'imposta sulla previdenza sociale, questa percentuale è determinata ogni anno dalla legge e si applica ai dipendenti e ai datori di lavoro. Per il 2017, sia i dipendenti che i datori di lavoro devono contribuire al 6,2% del compenso per i dipendenti, per un totale del 12,4%. Coloro che sono lavoratori autonomi sono responsabili per il pieno 12,4%.

Social Security

Il programma di previdenza sociale offre vantaggi ai pensionati e a coloro che altrimenti non sono in grado di lavorare a causa di malattie o disabilità. Soprattutto per coloro che hanno storie di reddito modesto, la sicurezza sociale fornisce spesso l'unica fonte di reddito coerente per le persone che non possono più lavorare.

Poiché la Sicurezza Sociale è un programma governativo volto a fornire una rete di sicurezza per i cittadini che lavorano, è finanziato attraverso una semplice ritenuta alla fonte che deduce una percentuale determinata di reddito pretax da ogni stipendio. I lavoratori che contribuiscono per un minimo di 10 anni sono idonei a raccogliere prestazioni in base alla loro storia di guadagno una volta che si ritirano in pensione o che soffrono di una disabilità.

Medicare

Medicare's Hospital Insurance, o HI, è un altro programma governativo che prevede i cittadini in difficoltà e richiede una tassa di ritenuta obbligatoria. Le imposte sulla previdenza sociale e Medicare sono spesso combinate e sono quotate in paychecks come la tassa FICA, che rappresenta il Federal Insurance Contribution Act.

Come l'OASDI, il tasso d'imposta HI è fissato ogni anno per legge. Per il 2017, il tasso d'imposta HI è pari all'1,45% per i dipendenti e per i datori di lavoro. Quelli che sono lavoratori autonomi devono pagare entrambe le porzioni, per un tasso d'imposta totale del 2,9%.

Massimo imponibile

I benefici della previdenza sociale sono coperti con un importo mensile massimo in base alla cronologia dei guadagni. Per impedire ai lavoratori di pagare in più tasse, che possono ricevere in seguito le prestazioni, esiste un limite all'ammontare annuale di reddito soggetto a tassazione. Per il 2017, l'importo massimo del reddito soggetto all'imposta OASDI è di 127 e 200 dollari, limitando il contributo annuale massimo di dipendenti a $ 7, 886. 40. Tuttavia, tale limite non si applica all'imposta Medicare HI.

Esempio

Un dipendente che effettua $ 165, 360 ogni anno raccoglie i pagamenti semimensili di $ 6, 360 prima delle imposte e di eventuali trattenute previdenziali. Anche se la tassa Medicare è dovuta sull'intero stipendio, solo i primi 127 e 200 dollari sono soggetti alla tassa previdenziale. Dal $ 127, 200 diviso per $ 6, 360 è di 20, questa soglia è raggiunta dopo il 20 stipendio.

Per i primi 20 periodi di pagamento, quindi, la ritenuta fiscale totale FICA è uguale a ($ 6, 360 * 6. 2%) + ($ 6, 360 * 1. 45%), o $ 486. 54. Solo la tassa Medicare HI è applicabile ai restanti quattro periodi di pagamento, per cui la ritenuta è ridotta a $ 6, 360 * 1.45%, o 92 dollari. 22. In totale, il dipendente paga $ 7, 886. 40 a Social Security e $ 2, 397. 72 a Medicare ogni anno. Anche se non pregiudica la retribuzione a carico del dipendente, il datore di lavoro deve contribuire allo stesso importo a entrambi i programmi.

Self-Employment

Come accennato in precedenza, coloro che sono lavoratori autonomi sono considerati sia il datore di lavoro che il dipendente per fini fiscali, il che significa che sono responsabili per entrambi i contributi. Nell'esempio sopra riportato, un lavoratore autonomo con lo stesso stipendio paga $ 15,772.8 per la sicurezza sociale e $ 4, 795,44 a Medicare.