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I proprietari di piani pensionistici qualificati devono avere almeno 59 anni e 5 anni per distribuire regolarmente i loro conti. Le distribuzioni prese prima di quell'epoca sono chiamate distribuzioni anticipate e questi prelievi sono spesso soggetti a una penalità del 10%, oltre all'imposta sul reddito federale. Esistono alcune eccezioni in cui la pena non si applica.

L'IRS definisce un piano pensionistico qualificato come uno dei seguenti conti: 401 (k), 403 (a) e 403 (b), 408 (a) e 408 (b), che sono piani IRA. È importante essere chiari sul tipo di account che viene dalla distribuzione precoce, perché le regole sono leggermente diverse per gli IRA.

Per tutti i tipi di conti pensionistici qualificati, i proprietari non pagano la penalità aggiuntiva se sono disattivati ​​in modo permanente o se sono riservisti militari qualificati che lavorano attivamente per almeno sei mesi. Anche gli individui non pagano la sanzione se sostengono spese mediche deducibili che sono più del 10% del loro reddito lordo rettificato per l'anno. I beneficiari che ricevono denaro dall'account dopo la morte del proprietario non pagano la pena, anche se il proprietario del conto muore prima dell'età di 59 anni. 5.

Le regole di distribuzione qualificate del piano di pensione forniscono più eccezioni per i proprietari di IRA. Un partecipante all'IRA, che è un acquirente di casa per la prima volta, può prendere un prelievo anticipato fino a $ 10.000 per poter essere utilizzato come acconto per una casa. Un proprietario di IRA può anche utilizzare i prelievi anticipati per alcune spese di istruzione superiore e per i premi di assicurazione sanitaria che lui o lei paga mentre lui o lei è disoccupato. Questi ritiri prelievi privi di penalità non sono disponibili per i proprietari di piani 401 (k), 403 (a) e 403 (b).

Quando prendi un piano di pensionamento qualificato per la distribuzione anticipata, i possessori dei conti devono calcolare l'impatto finanziario completo del ritiro. Oltre a pagare una penalità sui prelievi anticipati, i possessori dei conti devono pagare l'imposta federale sul reddito se viene da un conto finanziato con dollari di pretax. La distribuzione viene tassata al tasso corrente del titolare del conto e un grande ritiro può mettere il proprietario in una più elevata imposta di imposta, aumentando il tasso d'imposta sia per la distribuzione che per il reddito regolare dell'individuo. La maggior parte degli amministratori del piano di pensione trattenere il 20% da una distribuzione precoce per mettere verso le tasse, il che significa che il check-out non può essere grande come il proprietario dell'account sta aspettando. Infine, i soldi che vengono ritirati dal conto pensionistico non accolgono più gli interessi, che possono avere un impatto significativo sul conto nel tempo.

Un'altra opzione per i titolari di conti che sono in difficoltà finanziarie è un prestito per il pensionamento. Un prestito che segue le norme di prestito e di rimborso non viene considerato come un prelievo, quindi non è soggetto a imposte sul reddito o penalità.Gli individui ripagano i propri conti con interesse, che mitiga l'impatto sulla crescita a lungo termine del conto.