La missione primaria della SEC è quella di proteggere gli investitori e di mantenere l'integrità dei mercati mobiliari (scambi e mercati over-the-counter). Il SEC è salito dalle ceneri del grande arresto del mercato azionario nell'ottobre del 1929. Dopo la crisi e la depressione che ne è seguita, la fiducia nei mercati è scesa a un livello di tutti i tempi. Il Congresso ha tenuto audizioni per individuare i problemi del mercato e ha concluso che la fede nel sistema doveva essere ripristinata. Come tale, sono stati approvati il Securities Act del 1933 e la Securities Exchange Act del 1934. Questi atti sono stati progettati per ripristinare la fiducia degli investitori attraverso due principi fondamentali:
Le società che offrono titoli al pubblico devono essere veritieri sulle loro attività ei rischi connessi all'investimento.
Aziende che vendono e commerciano titoli (broker, concessionari e scambi) devono trattare tutti gli investitori in modo equo e onesto.- Quando queste leggi sono state approvate, la SEC è stata istituita per farli rispettare. Il loro obiettivo era e rimane quello di promuovere la stabilità nei mercati e, soprattutto, di proteggere gli investitori.
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FINRA è la più grande organizzazione di autoregolamentazione (SRO) nell'industria dei titoli negli Stati Uniti. Un SRO è un'organizzazione basata su membri che crea e applica regole per i membri basati sulle leggi federali sui titoli. I SROs, che sono sorvegliati dalla SEC, sono la prima linea nella regolazione dei broker-rivenditori.
Riassumendo, la SEC è responsabile di garantire l'equità per l'investitore individuale e Finra è responsabile di sovrintendere a quasi tutti gli intermediari di borsa U.S. e le società di intermediazione. Nel grande schema delle cose, la FINRA è supervisionata dalla SEC.Per ulteriori informazioni, vedere
La commissione per i titoli e la scissione definita
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Come contabilità finanziaria differisce dalla contabilità manageriale?
Conoscere le principali differenze tra la contabilità finanziaria e la contabilità manageriale, inclusi perché uno è altamente uniforme e l'altro unico.
Possiedo un titolo a partire dalla data di scadenza o dalla data di regolamento?
Quando si tratta di acquistare azioni, ci sono due date fondamentali coinvolti nella transazione. La prima data è la data di scambio, che è semplicemente la data in cui l'ordine viene eseguito sul mercato. La seconda data è la data di regolamento, al momento in cui il trasferimento delle azioni avviene tra le due parti.
Come contabilità differenziale differisce dalla contabilizzazione basata su contanti?
La differenza principale tra la contabilizzazione basata su conto corrente e la liquidità è il momento in cui le entrate e le spese sono rilevate. Il metodo della cassa è più utilizzato dalle piccole imprese e per le finanze personali. Il metodo del denaro contante ricavi solo quando il denaro viene ricevuto e per le spese solo quando il denaro viene pagato.