a:

Per impostare un piano di pensionamento 408 (k), è necessario prima assicurare che tutti i dipendenti eleggibili dispongano di un singolo account IRA. Questi possono essere tutti in un'istituzione o in istituzioni a loro scelta; tuttavia, l'istituto che si sceglie di gestire la SEP può richiedere che tutti i conti IRA siano sotto un tetto finanziario. Una volta che ogni dipendente ha stabilito un IRA, completare un modulo IRS 5305-SEP, un documento simile IRS fornito dall'istituto finanziario di vostra scelta o un documento personalizzato che crei che include tutte le informazioni necessarie. Questo documento stabilirà l'ammissibilità della vostra società per la partecipazione a una SEP e includerà informazioni vitali su quali dipendenti possono partecipare, nonché i termini per il contributo. Questo documento sarà inviato all'istituto finanziario che gestisce l'account, con una copia conservata per i tuoi file, non inviata all'IRS.

Il piano di pensione 408 (k) si riferisce al piano IRA di una pensione semplificata dipendente (SEP), come descritto nella sezione 408 (k) del codice fiscale U. Un piano IRA di SEP è una strategia di pianificazione del pensionamento per le piccole imprese, i proprietari privati ​​o gli autonomi in cui i dipendenti istituiscono singoli conti IRA che il datore di lavoro contribuisce quindi a pura discrezione.

La SEP è un utile strumento per pianificare il pensionamento per le piccole imprese, perché consente una maggiore flessibilità nei contributi dei datori di lavoro e richiede un piccolo coinvolgimento amministrativo, in quanto ogni IRA è di proprietà dei singoli dipendenti e le modifiche agli investimenti sono a loro discrezione. I contributi alla SEP sono detrazioni deducibili per il datore di lavoro e le imposte differite per il dipendente, il che significa che l'imposta sul reddito non viene pagata fino al ritiro dei fondi e ogni dipendente mantiene il controllo completo sul conto poiché tutti i fondi sono 100% assegnati al contributo.

La sezione 408 (k) descrive anche i termini per una variazione del tradizionale conto IRA di SEP, denominato una pensione semplificata per i dipendenti per la riduzione del salario (SARSEP), che consente ai dipendenti di contribuire una quota del loro indennizzo; come un 401 (k). Tuttavia, l'Atto per la protezione dei posti di lavoro del 1996 ha efficacemente eliminato la creazione di nuovi conti SARSEP.

Invece, è stato creato un piano denominato Piano di corrispondenza incentivante per i dipendenti (SIMPLE) per soddisfare la stessa necessità. Questo piano può essere utilizzato da piccole imprese che non dispongono di altri piani di risparmio di vecchiaia e hanno 100 o meno dipendenti che hanno guadagnato almeno $ 5,000 nell'anno precedente e sono probabili incontrare o superare questi guadagni nel prossimo anno. Secondo questo piano, ogni dipendente ha il proprio account IRA, proprio come per la SEP. Tuttavia, i dipendenti sono autorizzati a contribuire una parte del loro indennizzo su base fiscale differita, proprio come un 401 (k).

Tu, come datore di lavoro, è tenuto a corrispondere i contributi dei dipendenti, fino al 3% del loro compenso oa contributi a un importo fisso fino al 2% del risarcimento. Anche se i termini del contributo del datore di lavoro sono meno flessibili rispetto a quelli tradizionali, questo piano mantiene il fascino di manutenzione ridotto del suo predecessore poiché ogni IRA è di proprietà e amministrazione individualmente.

Come per qualsiasi strategia di investimento, è necessario contattare l'istituto finanziario per consigli su quale tipo di piano di pensionamento sia più vantaggioso per la tua attività commerciale, nonché per istruzioni specifiche sulla creazione di un nuovo account.