Gli americani che vivono all'estero sono tenuti a presentare dichiarazioni fiscali U. S. a meno che non soddisfino determinati criteri specifici. Alcuni espatriati possono anche finire per le tasse U. S., anche se hanno fatto ogni centesimo all'estero e hanno pagato le loro tasse in pieno per il loro nuovo paese. Fortunatamente, lo zio Sam offre un certo numero di crediti d'imposta per gli espatriati, il che significa che la maggior parte delle persone non deve nulla.

Eccezioni

La regola di base è che tutti i cittadini U. e i titolari di carte verdi sono tenuti a presentare un reddito, anche se finiscono per niente. Le eccezioni sono basate sul reddito e sullo status di deposito come mostrato di seguito per l'anno fiscale 2014:

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Singolo: $ 10, 150

Singolo 65 o più vecchio: $ 11, 700

Capo famiglia: $ 13, 050

Capo famiglia 65 o più vecchi: $ 14, 600 > Vedova qualificata: $ 16, 350

Vedova qualificata (er) 65 o più anni: $ 17, 550

Sposati congiuntamente: $ 20, 300

Non vivendo con il coniuge alla fine dell'anno: $ 3, 950

Un coniuge 65 o più vecchi: $ 21, 500

Entrambi i coniugi 65 o più vecchi: $ 22, 700

Raccolta sposata separatamente: $ 3, 950

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Se fai meno della soglia per la tua situazione, non devi fare altro che la Relazione della Banca Estera e dei Conti Finanziari (FBAR).

Crediti e Deduzioni fiscali

C'è una base di $ 99, 200 esclusione dei redditi stranieri che la maggior parte delle persone normali si qualificano semplicemente vivendo e lavorando all'estero. Questa esclusione è per persona, il che significa che una coppia sposata può escludere un massimo di $ 198 e 400. La pubblicazione IRS 519 può aiutarti a determinare il tuo stato se non sei sicuro.

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Se il reddito supera l'esclusione, esiste una clausola di doppia imposizione applicabile alla maggior parte dei paesi. Ricevi il credito completo per le tasse pagate nell'altro paese in modo da calcolare quello che hai pagato in tasse nel paese straniero e poi eseguire un calcolo parallelo di quello che dovresti pagare se avessi fatto gli stessi soldi negli Stati Uniti. Se quest'ultima finisce per essere più di quello che hai pagato in un paese straniero, devi pagare denaro allo zio Sam. Se no, devi solo compilare e inviare i documenti affermando che non dovete nulla.

L'esclusione o la disdetta delle abitazioni estere ti consente di detrarre i costi di spese di soggiorno, come l'affitto, le utenze, l'assicurazione e il parcheggio residenziale, fino al 16% dell'estero straniero, o $ 15 872 nell'anno fiscale 2014. Non tutto è incluso. I pagamenti per i mutui ipotecari, i pagamenti degli interessi deducibili e le "spese sontuose e stravaganti" come i miglioramenti domestici di lusso, il servizio di pulizia ei pacchetti canali televisivi non si qualificano. Vedere IRS Form 2555 per i dettagli.

Tasse statali

Può sorprendere, ma il tuo stato di origine può anche venire con una mano protesa. L'IRS gestisce solo le tasse federali. Se hai abitato in California, Virginia, Carolina del Sud o in un altro Stato che applica imposte sul reddito statale, ti può essere richiesto di presentare un reddito fiscale statale e pagare potenzialmente l'imposta sul reddito statale oltre alla tassa federale.La questione fondamentale è dimostrare di aver "tagliato i legami" con lo Stato, che può essere abbastanza fastidioso in alcuni casi. Ad esempio, se decidi di affittare la tua casa in California mentre trascorrerai tre anni nel Regno Unito, lo Stato d'Oro insiste affinché tu abbia ancora un piede sul suo tappeto erboso e chiede imposte statali per i tre anni interi. È consigliabile verificare quali passi dovete prendere prima di partire per evitare di essere colpiti dalle richieste di tasse extra dal tuo stato di origine. Se hai vissuto in uno stato senza tassa sul reddito statale, non devi pagare né fare nulla.

Cambio

Tutti i rapporti e pagamenti devono essere effettuati in dollari U. La maggior parte delle persone utilizza il tasso di cambio medio annuo per la semplicità, ma tieni presente che l'IRS ti consente di scegliere il metodo. Se ricevi un importo forfettario di grandi dimensioni e irregolari piuttosto che un paycheck mensile, vale la pena eseguire i numeri prima di trasformare i moduli fiscali. Con la fortuna, la data di pagamento all'estero è arrivata in un momento con tassi di cambio favorevoli, potenzialmente risparmiando migliaia di persone con pochi minuti di ricerca.

Estensione automatica

Tutti i filtri stranieri ricevono un'estensione automatica di due mesi sui loro dichiarazione dei redditi; le restituzioni all'esportazione sono dovute il 15 giugno al posto del 15 aprile. È inoltre possibile richiedere un'estensione aggiuntiva di quattro mesi in modo da avere fino al 15 ottobre per eseguire il file. Tuttavia, le imposte dovute sono ancora dovute il 15 aprile proprio come se avessi soggiornato nell'U. S. Se non pagherai entro tale data, ricevi le stesse pene come un filer domestico.

L'espatriato con la cittadinanza rinunciata

Un americano che si sposta all'estero in modo permanente può mettere in discussione la ragione di dover continuare a presentare e pagare le tasse U. S., ma non rinunciare neanche alla cittadinanza ti porta via dall'accordo con l'IRS. La tassa di espansione è piuttosto complicata poiché le regole sono cambiate più volte negli ultimi anni. Esistono regole completamente diverse per coloro che hanno lasciato nel 2003, nel 2005 o nel 2009. Per ulteriori informazioni, vedere il modulo IRS 8854 e la pubblicazione 519 se questo vale per te.

Requisiti di archiviazione FBAR

Oltre al deposito di dichiarazioni dei redditi, gli espatriati sono altresì tenuti a divulgare le proprie attività estere. Il limite cumulativo è di $ 10.000, cioè un conto bancario straniero con $ 5.000 e un fondo comune con $ 7.000 deve essere riportato entrambi. Se le vostre attività totali sono inferiori a 10.000 dollari, non dovete fare nulla. Esistono alcune esclusioni, tra cui i beneficiari del fondo di trust o gli individui con autorità di firma, ma non hanno alcun interesse finanziario in un conto finanziario straniero. Per la maggior parte degli espatriati, ogni banca, il conto pensionistico e la mediazione della famiglia devono essere divulgati annualmente. La mancata esecuzione comporta penalizzazioni ripide.

Il termine per la presentazione del FBAR è il 30 giugno, senza la possibilità di richiedere un'estensione. Va inoltre notato che il Dipartimento del Tesoro non accetta più le forme cartacee utilizzate negli anni precedenti. A partire dal 2013, è accettato solo il deposito elettronico. Anche se invii i moduli con informazioni complete e veritiere come hai fatto negli anni precedenti, non hai presentato il tuo FBAR per quanto riguarda lo zio Sam.